MLİ203 - Vergi Hukuku

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

SİYASET BİLİMİ VE KAMU YÖNETİMİ

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Hukuku	MLİ203	7	3 + 0	5,0	Zorunlu

Birim Bölüm	Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi - Lisans (yüzyüze)
Amaç	Vergi hukuku dersinin amacı, vergilendirme ile ilgili süreçleri açık olarak vergi kanunları üzerinden öğrencilerimizin anlamasını sağlamaktır.
Ders İçeriği	Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Vergi hukukunun dalları, Vergi hukukun kaynakları. Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, Vergilendirme Yetkisi. Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil. Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi. Vergilendirme süreci: Verginin tarhı; Verginin tebliği; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili. Vergi borcunu ortadan kaldıran haller. Vergi hukukunda süreler. Vergi hukukunda zamanaşımı. Mükellefin Ödevleri ve Hakları. Vergi idaresinin örgütlenmesi; Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama. Vergi cezalarının niteliği ve çeşitleri; Vergi uyuşmazlıklarının çözümü. Vergi İcra Hukuku: Vergi alacağının geç ödenmesinin sonuçları. Vergi alacağının cebren tahsilatı. Vergi alacağının korunması
Ders Veren	Şebnem EKERYILMAZ
EBS Koordinatörü	Tolga ALTINTAŞ Filiz EKİNCİ

Hafta	Konu
1	Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Tarihsel gelişimi, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2	Vergi Hukukunun Kaynakları
3	Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
4	Vergilendirme Yetkisi: Kurumsal Temel ve Sınıflandırma
5	Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi Açısından Sınırları ve Vergilendirme Yetkisinin Uluslararası Alanda Sınırları
6	Vergi Yükümlülüğü, Ehliyet ve Temsil, Vergi Sorumluluğu ve Vergi Hukukunda Teselsül
7	Vergi Mükellefinin Maddi ve Şekli Ödevleri
8	Vize Sınavı
9	Vergilendirme İşlemleri: Tarh, Tebliğ, Tahakkuk ve Tahsil
10	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
11	Vergi Mükelleflerinin Denetlenmesi Yolları
12	Vergi Alacağının Sona Ermesi
13	Vergi Alacağının Güvence Altına Alınması
14	Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
15	Vergi Suç ve Cezaları
16	Final Sınavı

Ders İş Yükü	Çalışma Türü / Öğretim Metotlar	Süresi (Saat)	Sayısı
Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme	Tartışmalı Ders	16	2
Dinleme ve anlamlandırma	Ders	18	2
Ara Sınav 1		15	1
Ödev 1		10	1
Kısa Sınav 1		10	1
Final		25	1
Ders İş Yükü:		128
AKTS (Ders İş Yükü / 25.5):		5,02

Program Çıktıları
1	Siyaset bilimi ve kamu yönetimi alanına ilişkin temel kuramsal ve olgusal bilgiyi edinir.
2	Farklı sosyal bilim disiplinlerinden elde ettiği yöntem ve kavramları bütüncül bir perspektifle değerlendirir.
3	Toplumsal, çevresel ve yönetsel sorunları eleştirel bir bakış açısıyla analiz eder ve yenilikçi çözüm önerileri geliştirir.
4	Alanına ilişkin bilişim teknolojilerini ve dijital araçları etkili biçimde kullanır; yaşam boyu öğrenme anlayışıyla mesleki gelişimini sürekli olarak sürdürür.
5	Alanına ilişkin temel hukuk bilgisine dayanarak haklar, sorumluluklar ve yönetsel süreçler hakkında farkındalık geliştirir.
6	Mesleki ve bilimsel etik ilkelere uygun davranır; bireysel sorumluluk alır, ekip çalışmalarına etkin katılır.
7	Alanındaki gelişmeleri takip edecek düzeyde Türkçeyi etkili biçimde kullanır ve yeterli yabancı dil bilgisiyle yazılı ve sözlü iletişim kurma becerisini geliştirir.
8	Alanıyla ilgili politika geliştirme süreçlerinde kullanılan bilişim sistemlerini, veri tabanlarını ve dijital araçları etkin biçimde kullanır.
9	Alanıyla ilgili karmaşık sorunları analiz eder, çözüm önerileri geliştirir ve kriz koşullarında uygun karar seçeneklerini değerlendirir.
10	Alanındaki kuramsal yaklaşımları eleştirel biçimde değerlendirir ve karşılaştırır.
11	Alanıyla ilgili tarihsel süreçleri kavrar ve kurumların yapısal dönüşümünü analiz eder.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11
Vergilendirme süreci ve mükellefin ödevleri hakkında bilgi sahibi olur.	5	2	1	1	5	1	1	1	4	4	3
Vergi hukukunun temel kavramlarını, kapsamını ve kaynaklarını açıklayarak vergi hukukunun temel yapısını ve işleyişini değerlendirir.	5	2	1	1	5	1	1	1	4	4	4
Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları ve vergi denetim mekanizmaları hakkında bilgi sahibi olur.	4	2	1	1	5	1	1	1	3	4	5
Vergi suç ve cezalarına ilişkin kanun hükümlerini açıklayabilir.	5	2	1	1	5	1	1	1	4	4	1
Vergilemenin hukuki anlamda gelişimini ve anayasal temellerini açıklayabilecektir.	4	2	1	1	5	1	1	1	4	4	5
Ortalama Değer	4,6	2	1	1	5	1	1	1	3,8	4	3,6

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/345468