MLİ481 - Küreselleşme ve Vergileme

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

SİYASET BİLİMİ VE KAMU YÖNETİMİ

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Küreselleşme ve Vergileme	MLİ481	8	2 + 0	3,0	Seçmeli

Birim Bölüm	Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi - Lisans (Yüz yüze)
Amaç	Dersin amacı küreselleşmenin vergi hukukuna yaptığı etkilerin açıklanması ve analiz edilmesini sağlamaktır.
Ders İçeriği	Küreselleşmeye Genel bir bakış, Küreselleşme sürecinde vergileme alanında ortaya çıkan yeni eğilimler ve sorunlar, küreselleşmenin vergi politikaları üzerindeki etkileri ve yeni vergi olasılıkları, Vergilemede küresel eğilimlerin Türk Vergi Sistemi açısından değerlendirilmesidir.
EBS Koordinatörü	Tolga ALTINTAŞ Gözde EŞ POLAT

Hafta	Konu
1	Küreselleşmenin Tanımı, Boyutları ve Kamu Maliyesi Üzerindeki Genel Etkileri.
2	Küreselleşme Sürecinde Devletin Değişen Rolü ve Mali Egemenlik Kavramı.
3	Sermaye Hareketliliği ve Vergi Matrahının Aşınması (BEPS) Sorunsalı.
4	Uluslararası Vergi Rekabeti: Zararlı Vergi Rekabeti ve Ekonomik Etkileri.
5	Vergi Cennetleri (Offshore Merkezler) ve Kıyı Ötesi Finansal Faaliyetlerin Vergileme Boyutu.
6	Çok Uluslu Şirketler ve Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Vergi Planlaması.
7	Dijital Ekonominin Vergilendirilmesinde Karşılaşılan Zorluklar ve Dijital Hizmet Vergileri.
8	Ara Sınav
9	OECD ve G20’nin İki Sütunlu (Pillar 1 & Pillar 2) Çözüm Planı ve Küresel Asgari Kurumlar Vergisi.
10	Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları ve Model Vergi Sözleşmeleri (OECD vs. UN).
11	Otomatik Bilgi Paylaşımı ve Vergi Şeffaflığı: Finansal Hesap Bilgilerinin Değişimi.
12	Küreselleşme ve Gelir Eşitsizliği: Küresel Servet Vergisi ve Tobin Vergisi Tartışmaları.
13	Sınırda Karbon Düzenleme Mekanizması (SKDM) ve Çevresel Vergilerin Küresel Ticarete Etkisi.
14	Genel Değerlendirme: Küresel Vergi Yönetişiminin Geleceği ve Uluslarüstü Vergi Otoritesi Tartışmaları.

Program Çıktıları
1	Siyaset bilimi ve kamu yönetimi alanına ilişkin temel kuramsal ve olgusal bilgiyi edinir.
2	Farklı sosyal bilim disiplinlerinden elde ettiği yöntem ve kavramları bütüncül bir perspektifle değerlendirir.
3	Toplumsal, çevresel ve yönetsel sorunları eleştirel bir bakış açısıyla analiz eder ve yenilikçi çözüm önerileri geliştirir.
4	Alanına ilişkin bilişim teknolojilerini ve dijital araçları etkili biçimde kullanır; yaşam boyu öğrenme anlayışıyla mesleki gelişimini sürekli olarak sürdürür.
5	Alanına ilişkin temel hukuk bilgisine dayanarak haklar, sorumluluklar ve yönetsel süreçler hakkında farkındalık geliştirir.
6	Mesleki ve bilimsel etik ilkelere uygun davranır; bireysel sorumluluk alır, ekip çalışmalarına etkin katılır.
7	Alanındaki gelişmeleri takip edecek düzeyde Türkçeyi etkili biçimde kullanır ve yeterli yabancı dil bilgisiyle yazılı ve sözlü iletişim kurma becerisini geliştirir.
8	Alanıyla ilgili politika geliştirme süreçlerinde kullanılan bilişim sistemlerini, veri tabanlarını ve dijital araçları etkin biçimde kullanır.
9	Alanıyla ilgili karmaşık sorunları analiz eder, çözüm önerileri geliştirir ve kriz koşullarında uygun karar seçeneklerini değerlendirir.
10	Alanındaki kuramsal yaklaşımları eleştirel biçimde değerlendirir ve karşılaştırır.
11	Alanıyla ilgili tarihsel süreçleri kavrar ve kurumların yapısal dönüşümünü analiz eder.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11
Küreselleşmenin vergi sistemleri ve mali egemenlik üzerindeki dönüştürücü etkisini teorik düzeyde açıklar.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok uluslu şirketlerin vergi planlama stratejilerini ve transfer fiyatlandırması mekanizmalarını analiz eder.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası vergi rekabeti ile vergi cennetlerinin ulusal bütçeler üzerindeki risklerini değerlendirir.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Dijital ekonominin vergilendirilmesine yönelik küresel çözüm önerilerini güncel konjonktürde yorumlar.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası vergi şeffaflığı ve bilgi değişimi süreçlerinin vergi uyumu üzerindeki etkilerini kavrar.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ortalama Değer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/345622