MLİ481 - Küreselleşme ve Vergileme

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

MALİYE

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Küreselleşme ve Vergileme	MLİ481	7	2 + 0	3,0	Seçmeli

Birim Bölüm	Maliye - Lisans (Yüz yüze)
Amaç	Dersin amacı küreselleşmenin vergi hukukuna yaptığı etkilerin açıklanması ve analiz edilmesini sağlamaktır.
Ders İçeriği	Küreselleşmeye Genel bir bakış, Küreselleşme sürecinde vergileme alanında ortaya çıkan yeni eğilimler ve sorunlar, küreselleşmenin vergi politikaları üzerindeki etkileri ve yeni vergi olasılıkları, Vergilemede küresel eğilimlerin Türk Vergi Sistemi açısından değerlendirilmesidir.
Ders Veren	Gözde EŞ POLAT
EBS Koordinatörü	Tolga ALTINTAŞ Gözde EŞ POLAT

Hafta	Konu
1	Küreselleşmenin Tanımı, Boyutları ve Kamu Maliyesi Üzerindeki Genel Etkileri.
2	Küreselleşme Sürecinde Devletin Değişen Rolü ve Mali Egemenlik Kavramı.
3	Sermaye Hareketliliği ve Vergi Matrahının Aşınması (BEPS) Sorunsalı.
4	Uluslararası Vergi Rekabeti: Zararlı Vergi Rekabeti ve Ekonomik Etkileri.
5	Vergi Cennetleri (Offshore Merkezler) ve Kıyı Ötesi Finansal Faaliyetlerin Vergileme Boyutu.
6	Çok Uluslu Şirketler ve Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Vergi Planlaması.
7	Dijital Ekonominin Vergilendirilmesinde Karşılaşılan Zorluklar ve Dijital Hizmet Vergileri.
8	Ara Sınav
9	OECD ve G20’nin İki Sütunlu (Pillar 1 & Pillar 2) Çözüm Planı ve Küresel Asgari Kurumlar Vergisi.
10	Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları ve Model Vergi Sözleşmeleri (OECD vs. UN).
11	Otomatik Bilgi Paylaşımı ve Vergi Şeffaflığı: Finansal Hesap Bilgilerinin Değişimi.
12	Küreselleşme ve Gelir Eşitsizliği: Küresel Servet Vergisi ve Tobin Vergisi Tartışmaları.
13	Sınırda Karbon Düzenleme Mekanizması (SKDM) ve Çevresel Vergilerin Küresel Ticarete Etkisi.
14	Genel Değerlendirme: Küresel Vergi Yönetişiminin Geleceği ve Uluslarüstü Vergi Otoritesi Tartışmaları.

Program Çıktıları
1	Maliye alanının temelini oluşturan iktisat, hukuk ve kamu maliyesi disiplinlerine dair güncel ve teorik bilgilere sahip olur.
2	Maliye alanı ile ilgili konularda bilgi ve becerileri eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir; mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder.
3	Maliye ve ekonomi ile ilgili konularda bireysel ve ekip çalışmasının getireceği sorumluluklara açık olur ve görev üstlenir.
4	Alanın gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır.
5	Çevreye, sosyal sorumluluğa, mesleki etik değerlere, toplumsal refaha ve sürdürülebilirliğe her şart altında önem verir.
6	Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve bir yabancı dil bilgisine sahip olur ve yazılı-sözlü iletişim kurma yetkinliği kazanır.
7	Farklı disiplinlerden edinilen bilgileri analitik ve eleştirel bir şekilde değerlendirerek, mali sorunlara yönelik yenilikçi çözümler üretir.
8	Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme kabiliyetine sahip olmak.
9	Kamu gelir ve harcama süreçlerine hakim olur.
10	Mali ve ekonomik konularda ampirik çözümlemeler yapar.
11	Küresel ve ulusal ekonomik konjonktürü takip ederek maliye politikalarını yorumlar.
12	Finansal tablolar, muhasebe kayıtları ve vergi mevzuatı bilgileri çerçevesinde işletmelerin mali durumunu değerlendirir.
13	Vergi hukuku ve mali yargı süreçleri hakkında bilgi sahibi olur.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
Küreselleşmenin vergi sistemleri ve mali egemenlik üzerindeki dönüştürücü etkisini teorik düzeyde açıklar.	2	5	5	3	3	4	4	2	4	3	5	2	4
Çok uluslu şirketlerin vergi planlama stratejilerini ve transfer fiyatlandırması mekanizmalarını analiz eder.	3	4	5	4	3	4	5	3	3	4	4	5	5
Uluslararası vergi rekabeti ile vergi cennetlerinin ulusal bütçeler üzerindeki risklerini değerlendirir.	3	4	5	3	4	4	5	3	5	3	5	3	4
Dijital ekonominin vergilendirilmesine yönelik küresel çözüm önerilerini güncel konjonktürde yorumlar.	3	4	5	3	3	5	5	4	4	4	5	3	5
Uluslararası vergi şeffaflığı ve bilgi değişimi süreçlerinin vergi uyumu üzerindeki etkilerini kavrar.	3	3	4	5	4	4	4	4	4	5	4	3	5
Ortalama Değer	2,8	4	4,8	3,6	3,4	4,2	4,6	3,2	4	3,8	4,6	3,2	4,6

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/346992