MLİ454 - Vergilemede Özel Konular

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

MALİYE

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergilemede Özel Konular	MLİ454	8	3 + 0	4,0	Seçmeli

Birim Bölüm	Maliye - Lisans (Yüz yüze)
Amaç	Vergi hukuku ve vergilemeye ilişkin öğrencilerin güncel ve özellikli konular hakkında bilgi sahibi olması amaçlanmaktadır.
Ders İçeriği	Vergi hukukunda yorum, ispat ve delillere ilişkin açıklamalar ve içtihatlar; Vergi mükellefiyeti ve vergi sorumluluğuna ilişkin açıklamalar ve içtihatlar. Vergi hukukunda süreler, zamanaşımı ve gecikme zammına ilişkin açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergi tarhiyatının ön işlemleri (yoklama, vergi incelemesi ve arama) ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergilerin cebren tahsilat yöntemleri ve uygulaması ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergi cezalarının kesilmesi, bunların uygulanması ve ortadan kalkması ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergi uyuşmazlıklarının çözümü ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Mükellefin ödevleri, Değerleme, Amortisman uygulaması ve Enflasyon düzeltmesi ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. AR-GE Harcaması ve İhracatta KDV iadesi uygulamaları ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Gelir Vergisi, Kurumlar Vergisi, KDV ve ÖTV‟de vergileme prosedürü ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar.

Hafta	Konu
1	Vergi ve vergi hukuku kavramı , vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri
2	Vergi hukukunun kaynakları
3	Vergi kanunlarının yer , zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergilendirme yetkisi
4	Vergilendirmeye ilişkin temel kavramlar
5	Vergi Ehliyeti, Temsil, Özel Sözleşmeler ve Yasak faaliyetler , Vergilendirme İşlemleri
6	Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler , Vergi Hukukunda Süreler
7	Vize Sınavı
8	Vergi İdaresinin Teşkilat Yapısı , Vergi Denetim Müesseseleri , Bilgi Edinme
9	Vergi Suç Ve Cezaları
10	Cezaların Sona Ermesi, Cezaları Azaltan Sebepler
11	Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları
12	Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Yolu ile Çözümü
13	Değerleme - Amortisman
14	Final Sınavı

Program Çıktıları
1	Maliye alanının temelini oluşturan iktisat, hukuk ve kamu maliyesi disiplinlerine dair güncel ve teorik bilgilere sahip olur.
2	Maliye alanı ile ilgili konularda bilgi ve becerileri eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir; mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder.
3	Maliye ve ekonomi ile ilgili konularda bireysel ve ekip çalışmasının getireceği sorumluluklara açık olur ve görev üstlenir.
4	Alanın gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır.
5	Çevreye, sosyal sorumluluğa, mesleki etik değerlere, toplumsal refaha ve sürdürülebilirliğe her şart altında önem verir.
6	Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve bir yabancı dil bilgisine sahip olur ve yazılı-sözlü iletişim kurma yetkinliği kazanır.
7	Farklı disiplinlerden edinilen bilgileri analitik ve eleştirel bir şekilde değerlendirerek, mali sorunlara yönelik yenilikçi çözümler üretir.
8	Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme kabiliyetine sahip olmak.
9	Kamu gelir ve harcama süreçlerine hakim olur.
10	Mali ve ekonomik konularda ampirik çözümlemeler yapar.
11	Küresel ve ulusal ekonomik konjonktürü takip ederek maliye politikalarını yorumlar.
12	Finansal tablolar, muhasebe kayıtları ve vergi mevzuatı bilgileri çerçevesinde işletmelerin mali durumunu değerlendirir.
13	Vergi hukuku ve mali yargı süreçleri hakkında bilgi sahibi olur.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
Vergileme süreçlerine ilişkin özellikli konularda bilgi sahibi olur.	1	5	2	1	1	1	1	1	4	2	1	2	4
Mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder.	1	3	5	1	1	1	2	1	3	5	1	2	4
Kamu gelir süreçlerine hakim olur.	1	4	3	1	1	1	1	1	5	1	1	2	4
Mali konularda çözümlemeler yapar.	1	5	5	1	1	1	2	1	4	5	1	2	4
Muhasebe kayıtları çerçevesinde işletmelerin mali durumu hakkında değerlendirme yapar.	1	4	3	1	1	1	1	1	3	3	1	5	5
Ortalama Değer	1	4,2	3,6	1	1	1	1,4	1	3,8	3,2	1	2,6	4,2

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/347002