MLİ203 - Vergi Hukuku

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

İŞLETME

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Hukuku	MLİ203	7	3 + 0	5,0	Zorunlu

Birim Bölüm	İşletme - Lisans (yüzyüze)
Amaç	Vergi hukuku etkisini günlük hayatımızın her alanında hissettiren bir hukuk dalıdır. Genel olarak vergi uygulamasından doğan hukuki sorunlar oldukça karmaşık bir yapıya sahiptir. Ekonomik ve ticari hayatta yaşanan hızlı değişmeler doğal olarak vergi uygulamasına da yansımaktadır. Bunun sonucunda vergi son derece dinamik, disiplinler arası niteliği ağır basan, fakat bir o kadarda karmaşık bir hukuk dalı olarak karşımıza çıkmaktadır. Günümüzde yürürlükteki vergi hukukuna kaynaklık eden ve çok sık değişikliklere uğrayan pek çok kanun, kararname, genel tebliğ, genelge, özelge veya yargı kararları binlerce sayfaya ulaşan bir hacme sahiptir. Denilir ki, vergi mevzuatını oluşturan düzenlemelerin yazılabilmesi için pek çok ağaç kağıda dönüşmüştür. İşte, sık ağaçların arasında yolumuzu yitirmemek içim bir bütün halinde ormanı görmeye çalışmalıyız. Vergi Hukuku dersinin amacı tek tek ağaçlara bakmak yerine ormanı görmenizi sağlamaktır. Doğrudur; vergi mevzuatı çok sık değişir. Bu değişiklikleri izlemek başlı başına bir sorundur. Ancak, bütün temel hukuk dallarına olduğu gibi vergi hukukunun da değişmeyen, daha doğrusu nispeten daha yavaş değişen bir yönü vardır. Dersin bir amacı da vergi ve istikrarlı bir seyir izleyen bu yönünü açıklamaktadır. Bu ders karmaşık vergisel düzenlemelerin nasıl okunması gerektiğini gösteren bir anahtar işlevini gördüğü ölçüde amacına ulaşmış olacaktır.
Ders İçeriği	Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Vergi hukukunun dalları, Vergi hukukun kaynakları. Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, Vergilendirme Yetkisi. Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil. Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi. Vergilendirme süreci: Verginin tarhı; Verginin tebliği; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili. Vergi borcunu ortadan kaldıran haller. Vergi hukukunda süreler. Vergi hukukunda zamanaşımı. Mükellefin Ödevleri ve Hakları. Vergi idaresinin örgütlenmesi; Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama. Vergi cezalarının niteliği ve çeşitleri; Vergi uyuşmazlıklarının çözümü. Vergi İcra Hukuku: Vergi alacağının geç ödenmesinin sonuçları. Vergi alacağının cebren tahsilatı. Vergi alacağının korunması
Ders Veren	Filiz EKİNCİ

Hafta	Konu
1	Vergi Hukukunun Temeli ve Vergilendirme Yetkisi, Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2	Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
3	Vergilendirme İşlemleri
4	Vergilendirmede Sorumluluk, Vergi Mahremiyeti ve Yasaklar
5	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
6	Vergi Alacağının Tespiti, Verginin Tarhı ve Çeşitleri
7	Vize Sınavı
8	Vergi Alacağının Ortadan Kalkması
9	Vergi Hatalarının Ortaya Çıkarılması ve Düzeltilmesi
10	Vergi Yükümlülerinin Denetlenmesi Yolları
11	Mükellefin Ödevleri
12	Değerleme, Amortisman ve Enflasyon Düzeltmesi Uygulamalar
13	Vergi Suç ve Cezaları
14	Final Sınavı

Program Çıktıları
1	Alan ile ilgili güncel ve teorik bilgilere sahip olur.
2	Alan ile ilgili konularda bilgi ve becerileri eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir.
3	Alan ile ilgili konularda bireysel ve ekip çalışmasının getireceği sorumluluklara açık olur.
4	Alanın gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır..
5	Çevreye, sosyal sorumluluğa, kaliteye ve yenilikçiliğe her şart altında önem verir.
6	Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve bir yabancı dil bilgisine sahip olur ve yazılı-sözlü iletişim kurma yetkinliği kazanır.
7	Alan ile ilgili edinilen bilgiler çerçevesinde bir işletmenin çevresini ve mikro anlamda işletmenin kendisini değerlendirir ve sorunları kavrar.
8	Farklı disiplinlerden edinilen bilgileri analitik ve eleştirel bir şekilde değerlendirerek, işletme uygulamalarına katkı sağlayacak yenilikçi çözümler üretir.
9	Ulusal ve uluslararası bir işletme kurabilme, yönetme ve sürekliliğini sağlayabilme becerisi kazanır.
10	Nitel ve nicel verilerden faydalanarak ekonomik ve sosyal konularda istatistiksel çözümlemeler ile daha etkin kararlar alır.
11	Küresel olarak değişen müşteri istek ve ihtiyaçlarını belirleyerek, güncel talepleri karşılayabilecek ürün ve hizmetler üretir ve sunar.
12	Finansal tabloları ve verileri anlayarak işletmenin mali durumunu değerlendirir, finansal kararlar alır.
13	İşletmelerin hukuki süreçleri, sürdürülebilirlik ve etik konusundaki sorumlulukları hakkında bilgi sahibi olur ve bu konular bağlamında kararlar alırlar.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
Şekli vergi hukuku ile maddi vergi hukuku arasındaki ayrımı yapabilmektedir.	1	2	4	3	3	2	3	3	1	3	0	0	1
Verginin tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsili ile vergi yargısı gibi hususları konusunda bilgi sahibidir.	1	3	4	3	3	2	3	3	3	3	0	0	1
Vergi Usul Kanunu nda yer alan vergi, resim ve harçlar ile bunlara ait vergi cezaları ve gecikme zamlarının uygulanış biçimlerini bilmektedir.	1	3	4	3	3	1	3	3	3	3	0	0	1
Ortalama Değer	1	2,67	4	3	3	1,67	3	3	2,33	3	0	0	1

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/363758