MLİ203 - Vergi Hukuku

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

İŞLETME

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Hukuku	MLİ203	7	3 + 0	5,0	Zorunlu

Birim Bölüm	İşletme - Lisans (yüzyüze)
Amaç	Vergi hukuku dersinin amacı, vergilendirme ile ilgili süreçleri açık olarak vergi kanunları üzerinden öğrencilerimizin anlamasını sağlamaktır.
Ders İçeriği	Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Vergi hukukunun dalları, Vergi hukukun kaynakları. Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, Vergilendirme Yetkisi. Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil. Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi. Vergilendirme süreci: Verginin tarhı; Verginin tebliği; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili. Vergi borcunu ortadan kaldıran haller. Vergi hukukunda süreler. Vergi hukukunda zamanaşımı. Mükellefin Ödevleri ve Hakları. Vergi idaresinin örgütlenmesi; Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama. Vergi cezalarının niteliği ve çeşitleri; Vergi uyuşmazlıklarının çözümü. Vergi İcra Hukuku: Vergi alacağının geç ödenmesinin sonuçları. Vergi alacağının cebren tahsilatı. Vergi alacağının korunması
Ders Veren	Filiz EKİNCİ
EBS Koordinatörü	Filiz EKİNCİ Tolga ALTINTAŞ

Hafta	Konu
1	Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Tarihsel gelişimi, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2	Vergi Hukukunun Kaynakları
3	Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
4	Vergilendirme Yetkisi: Kurumsal Temel ve Sınıflandırma
5	Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi Açısından Sınırları ve Vergilendirme Yetkisinin Uluslararası Alanda Sınırları
6	Vergi Yükümlülüğü, Ehliyet ve Temsil, Vergi Sorumluluğu ve Vergi Hukukunda Teselsül
7	Vergi Mükellefinin Maddi ve Şekli Ödevleri
8	Vize Sınavı
9	Vergilendirme İşlemleri: Tarh, Tebliğ, Tahakkuk ve Tahsil
10	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
11	Vergi Mükelleflerinin Denetlenmesi Yolları
12	Vergi Alacağının Sona Ermesi
13	Vergi Alacağının Güvence Altına Alınması
14	Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
15	Vergi Suç ve Cezaları
16	Final Sınavı

Program Çıktıları
1	Alan ile ilgili güncel ve teorik bilgilere sahip olur.
2	Alan ile ilgili konularda bilgi ve becerileri eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir.
3	Alan ile ilgili konularda bireysel ve ekip çalışmasının getireceği sorumluluklara açık olur.
4	Alanın gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır..
5	Çevreye, sosyal sorumluluğa, kaliteye ve yenilikçiliğe her şart altında önem verir.
6	Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve bir yabancı dil bilgisine sahip olur ve yazılı-sözlü iletişim kurma yetkinliği kazanır.
7	Alan ile ilgili edinilen bilgiler çerçevesinde bir işletmenin çevresini ve mikro anlamda işletmenin kendisini değerlendirir ve sorunları kavrar.
8	Farklı disiplinlerden edinilen bilgileri analitik ve eleştirel bir şekilde değerlendirerek, işletme uygulamalarına katkı sağlayacak yenilikçi çözümler üretir.
9	Ulusal ve uluslararası bir işletme kurabilme, yönetme ve sürekliliğini sağlayabilme becerisi kazanır.
10	Nitel ve nicel verilerden faydalanarak ekonomik ve sosyal konularda istatistiksel çözümlemeler ile daha etkin kararlar alır.
11	Küresel olarak değişen müşteri istek ve ihtiyaçlarını belirleyerek, güncel talepleri karşılayabilecek ürün ve hizmetler üretir ve sunar.
12	Finansal tabloları ve verileri anlayarak işletmenin mali durumunu değerlendirir, finansal kararlar alır.
13	İşletmelerin hukuki süreçleri, sürdürülebilirlik ve etik konusundaki sorumlulukları hakkında bilgi sahibi olur ve bu konular bağlamında kararlar alırlar.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
Vergilendirme süreci ve mükellefin ödevleri hakkında bilgi sahibi olur.	4	3	0	0	0	1	1	3	0	0	0	1	1
Vergi hukukunun temel kavramlarını, kapsamını ve kaynaklarını açıklayarak vergi hukukunun temel yapısını ve işleyişini değerlendirir.	4	3	0	0	0	1	1	3	0	0	0	1	1
Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları ve vergi denetim mekanizmaları hakkında bilgi sahibi olur.	4	3	0	0	0	1	1	3	0	0	0	1	1
Vergi suç ve cezalarına ilişkin kanun hükümlerini açıklayabilir.	4	3	0	0	0	1	1	3	0	0	0	1	1
Vergilemenin hukuki anlamda gelişimini ve anayasal temellerini açıklayabilecektir.	4	3	0	0	0	1	1	3	0	0	0	1	1
Ortalama Değer	4	3	0	0	0	1	1	3	0	0	0	1	1

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/363758