MLİ304 - Vergi Ceza Hukuku

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

MALİYE

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Ceza Hukuku	MLİ304	6	3 + 0	5,0	Zorunlu

Birim Bölüm	Maliye - Lisans (Yüz yüze)
Amaç	Temel olarak vergi hukuku alanında idare tarafından para cezası ile cezalandırılan aykırılıklar ile vergi suçları ve yaptırımları irdelenmektedir. Bu çerçevede, idarenin yetkileri, buna karşılık bireyin yasal güvenceleri ve idare tarafından gerçekleştirilen işlemlere karşı idari ve yasal başvuru yolları ayrıntılı olarak ele alınması amaçlanmaktadır.
Ders İçeriği	Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, Yaptırımlar düzeni, Ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, Vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, İkmalen tarhiyat, Re sen tarhiyat, Vergi cezaları ve hukuki niteliği, Kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, Vergi ceza hukukunda sorumluluk, İdari vergi suçları, Kamusal vergi suçları, İştirak,İçtima, Cezalarda indirim, Tekerrür, Ceza ilişkisinin sona ermesi, Ödeme, Ölüm, Zamanaşımı, Af, Uzlaşma
Ders Veren	Şebnem EKERYILMAZ
EBS Koordinatörü	İbrahim KESİCİ

Hafta	Konu
1	Vergi Ceza Hukukunun Vergi Hukuku ve Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi
2	Vergi Ceza Hukukunun Ceza Hukuku İlkeleriyle Değerlendirilmesi
3	Kabahat ve Suç Ayrımının Vergi Ceza Hukuku Kapsamında Belirlenmesi
4	Vergi Kabahatleri :Vergi Ziyaı Kabahati ve Cezası
5	Usulsüzlük Kabahatleri ve Cezaları
6	Özel Usulsüzlük Kabahatleri ve Cezaları
7	Vize Sınavı
8	Vergi Usul Kanunu'nda ve Diğer Kanunlarda Düzenlenen Diğer Vergi Suçları ve Cezalarının Suçun Unsurları Çerçevesinde Değerlendirilmesi
9	Vergi Suçlarında Birleşme-Tekerrür-İştirak
10	Vergi Cezalarının Ortadan Kalkması
11	Vergi Cezalarının İdari Yollarla Ortadan Kaldırılması:Uzlaşma-Pişmanlık-Cezalarda İndirim

Ders İş Yükü	Çalışma Türü / Öğretim Metotlar	Süresi (Saat)	Sayısı
Dinleme ve anlamlandırma	Ders	3	20
Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme	Tartışmalı Ders	3	10
Ara Sınav 1		10	1
Ödev 1		10	1
Kısa Sınav 1		10	1
Final		1	1
Ders İş Yükü:		121
AKTS (Ders İş Yükü / 25.5):		4,75

Program Çıktıları
1	Maliye alanının temelini oluşturan iktisat, hukuk ve kamu maliyesi disiplinlerine dair güncel ve teorik bilgilere sahip olur.
2	Maliye alanı ile ilgili konularda bilgi ve becerileri eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir; mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder.
3	Maliye ve ekonomi ile ilgili konularda bireysel ve ekip çalışmasının getireceği sorumluluklara açık olur ve görev üstlenir.
4	Alanın gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır.
5	Çevreye, sosyal sorumluluğa, mesleki etik değerlere, toplumsal refaha ve sürdürülebilirliğe her şart altında önem verir.
6	Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve bir yabancı dil bilgisine sahip olur ve yazılı-sözlü iletişim kurma yetkinliği kazanır.
7	Alan ile ilgili edinilen bilgiler çerçevesinde kamu kesiminin işleyişini ve mikro anlamda piyasa aktörlerinin mali kararlarını değerlendirir ve sorunları kavrar.
8	Farklı disiplinlerden edinilen bilgileri analitik ve eleştirel bir şekilde değerlendirerek, mali sorunlara yönelik yenilikçi çözümler üretir.
9	Kamu gelir ve harcama süreçlerine hakim olur.
10	Mali ve ekonomik konularda ampirik çözümlemeler yapar.
11	Küresel ve ulusal ekonomik konjonktürü takip ederek maliye politikalarını yorumlar.
12	Finansal tablolar, muhasebe kayıtları ve vergi mevzuatı bilgileri çerçevesinde işletmelerin mali durumunu değerlendirir.
13	Vergi hukuku ve mali yargı süreçleri hakkında bilgi sahibi olur.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
Vergi kabahat ve suçları neticesinde hükmolunan cezalar karşısında mükelleflerin gidebileceği cezalardan kurtulma yolları hakkında bilgi sağlar.	2	3	3	1	1	1	2	2	3	1	1	4	5
Vergi kabahatleri ile vergi suçları arasındaki farklılıkların neler olduğunun bilinmesini sağlar.	3	2	2	1	1	1	2	2	2	1	1	2	5
Vergi kabahatlerine ve suçlarına ilişkin cezaların bilinmesini sağlar.	3	2	3	1	1	1	2	2	3	1	1	3	5
Ortalama Değer	2,67	2,33	2,67	1	1	1	2	2	2,67	1	1	3	5

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/383386