MLİ304 - Vergi Ceza Hukuku

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

MALİYE

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Ceza Hukuku	MLİ304	6	3 + 0	5,0	Zorunlu

Birim Bölüm	Maliye - Lisans (Yüz yüze)
Amaç	Temel olarak vergi hukuku alanında idare tarafından para cezası ile cezalandırılan aykırılıklar ile vergi suçları ve yaptırımları irdelenmektedir. Bu çerçevede, idarenin yetkileri, buna karşılık bireyin yasal güvenceleri ve idare tarafından gerçekleştirilen işlemlere karşı idari ve yasal başvuru yolları ayrıntılı olarak ele alınması amaçlanmaktadır.
Ders İçeriği	Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, Yaptırımlar düzeni, Ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, Vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, İkmalen tarhiyat, Re sen tarhiyat, Vergi cezaları ve hukuki niteliği, Kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, Vergi ceza hukukunda sorumluluk, İdari vergi suçları, Kamusal vergi suçları, İştirak,İçtima, Cezalarda indirim, Tekerrür, Ceza ilişkisinin sona ermesi, Ödeme, Ölüm, Zamanaşımı, Af, Uzlaşma

Hafta	Konu
1	Vergi Ceza Hukukunun Vergi Hukuku ve Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi
2	Vergi Ceza Hukukunun Ceza Hukuku İlkeleriyle Değerlendirilmesi
3	Kabahat ve Suç Ayrımının Vergi Ceza Hukuku Kapsamında Belirlenmesi
4	Vergi Kabahatleri :Vergi Ziyaı Kabahati ve Cezası
5	Usulsüzlük Kabahatleri ve Cezaları
6	Özel Usulsüzlük Kabahatleri ve Cezaları
7	Vize Sınavı
8	Vergi Usul Kanunu'nda ve Diğer Kanunlarda Düzenlenen Diğer Vergi Suçları ve Cezalarının Suçun Unsurları Çerçevesinde Değerlendirilmesi
9	Vergi Suçlarında Birleşme-Tekerrür-İştirak
10	Vergi Cezalarının Ortadan Kalkması
11	Vergi Cezalarının İdari Yollarla Ortadan Kaldırılması:Uzlaşma-Pişmanlık-Cezalarda İndirim

Program Çıktıları
1	Maliye alanında güncel, teorik ve uygulamalı bilgilere sahip olmak
2	Kamu ve özel sektörde görev alacak / alan elemanlarda aranan düzeyde hukuk, muhasebe, işletme alanlarıyla ilgili bilgilere sahip olmak
3	Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere ve bu konuda analiz yeteneğine sahip olmak
4	Ekip çalışmasına yatkın olma, sorumluluk alabilme, liderlik edebilmek, kurum ve çalışma arkadaşlarını yenilikçi fikirlere yönlendirebilme.
5	Maliye alanında edindiği bilgi ve becerileri sürekli geliştirmek ve alanında yenilik ve gelişmeleri takip ederek ömür boyu öğrenmeye açık olmak.
6	Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olmak ve alanla ilgili kurumlara faydalı hedefler belirlemek, bu bilgileri kullanabilmek.
7	Sayısal ve istatistiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulundurabilme yeteneğine sahip olmak
8	Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme kabiliyetine sahip olmak.
9	Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olmak
10	Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisine sahip olmak.
11	Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olmak, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olmak.
12	Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahip olmak.
13	Bir yabancı dili maliye alanında bilgi sahibi olacak şekilde anlayabilme ve kullanabilme yeteneğine sahip olmak.
14	Alanının gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanabilme yeteneğine sahip olmak

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13	PÇ 14
Vergi kabahat ve suçları neticesinde hükmolunan cezalar karşısında mükelleflerin gidebileceği cezalardan kurtulma yolları hakkında bilgi sağlar.	2	3	3	-	-	-	-	-	3	-	-	-	-	-
Vergi kabahatleri ile vergi suçları arasındaki farklılıkların neler olduğunun bilinmesini sağlar.	3	2	2	-	-	-	-	-	2	-	-	-	-	-
Vergi kabahatlerine ve suçlarına ilişkin cezaların bilinmesini sağlar.	3	2	3	-	-	-	-	-	3	-	-	-	-	-
Ortalama Değer	2,67	2,33	2,67	-	-	-	-	-	2,67	-	-	-	-	-

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/383386