MLİ203 - Vergi Hukuku

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

MALİYE

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Hukuku	MLİ203	3	3 + 0	5,0	Zorunlu

Birim Bölüm	Maliye - Lisans (yüzyüze)
Amaç	Vergi hukuku etkisini günlük hayatımızın her alanında hissettiren bir hukuk dalıdır. Genel olarak vergi uygulamasından doğan hukuki sorunlar oldukça karmaşık bir yapıya sahiptir. Ekonomik ve ticari hayatta yaşanan hızlı değişmeler doğal olarak vergi uygulamasına da yansımaktadır. Bunun sonucunda vergi son derece dinamik, disiplinler arası niteliği ağır basan, fakat bir o kadarda karmaşık bir hukuk dalı olarak karşımıza çıkmaktadır. Günümüzde yürürlükteki vergi hukukuna kaynaklık eden ve çok sık değişikliklere uğrayan pek çok kanun, kararname, genel tebliğ, genelge, özelge veya yargı kararları binlerce sayfaya ulaşan bir hacme sahiptir. Denilir ki, vergi mevzuatını oluşturan düzenlemelerin yazılabilmesi için pek çok ağaç kağıda dönüşmüştür. İşte, sık ağaçların arasında yolumuzu yitirmemek içim bir bütün halinde ormanı görmeye çalışmalıyız. Vergi Hukuku dersinin amacı tek tek ağaçlara bakmak yerine ormanı görmenizi sağlamaktır. Doğrudur; vergi mevzuatı çok sık değişir. Bu değişiklikleri izlemek başlı başına bir sorundur. Ancak, bütün temel hukuk dallarına olduğu gibi vergi hukukunun da değişmeyen, daha doğrusu nispeten daha yavaş değişen bir yönü vardır. Dersin bir amacı da vergi ve istikrarlı bir seyir izleyen bu yönünü açıklamaktadır. Bu ders karmaşık vergisel düzenlemelerin nasıl okunması gerektiğini gösteren bir anahtar işlevini gördüğü ölçüde amacına ulaşmış olacaktır.
Ders İçeriği	Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Vergi hukukunun dalları, Vergi hukukun kaynakları. Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, Vergilendirme Yetkisi. Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil. Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi. Vergilendirme süreci: Verginin tarhı; Verginin tebliği; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili. Vergi borcunu ortadan kaldıran haller. Vergi hukukunda süreler. Vergi hukukunda zamanaşımı. Mükellefin Ödevleri ve Hakları. Vergi idaresinin örgütlenmesi; Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama. Vergi cezalarının niteliği ve çeşitleri; Vergi uyuşmazlıklarının çözümü. Vergi İcra Hukuku: Vergi alacağının geç ödenmesinin sonuçları. Vergi alacağının cebren tahsilatı. Vergi alacağının korunması
Ders Veren	Filiz EKİNCİ

Hafta	Konu
1	Vergi Hukukunun Temeli ve Vergilendirme Yetkisi, Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2	Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
3	Vergilendirme İşlemleri
4	Vergilendirmede Sorumluluk, Vergi Mahremiyeti ve Yasaklar
5	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
6	Vergi Alacağının Tespiti, Verginin Tarhı ve Çeşitleri
7	Vize Sınavı
8	Vergi Alacağının Ortadan Kalkması
9	Vergi Hatalarının Ortaya Çıkarılması ve Düzeltilmesi
10	Vergi Yükümlülerinin Denetlenmesi Yolları
11	Mükellefin Ödevleri
12	Değerleme, Amortisman ve Enflasyon Düzeltmesi Uygulamalar
13	Vergi Suç ve Cezaları
14	Final Sınavı

Ders İş Yükü	Çalışma Türü / Öğretim Metotlar	Süresi (Saat)	Sayısı
Dinleme ve anlamlandırma	Ders	3	14
Araştırma – yaşam boyu öğrenme, yazma, okuma, Bilişim	Sınıf Dışı Çalışma	2	14
Ara Sınav 1		10	1
Ödev 1		15	1
Ödev 2		15	1
Final		20	1
Ders İş Yükü:		130
AKTS (Ders İş Yükü / 25.5):		5,10

Program Çıktıları
1	Maliye alanında güncel, teorik ve uygulamalı bilgilere sahip olmak
2	Kamu ve özel sektörde görev alacak / alan elemanlarda aranan düzeyde hukuk, muhasebe, işletme alanlarıyla ilgili bilgilere sahip olmak
3	Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere ve bu konuda analiz yeteneğine sahip olmak
4	Ekip çalışmasına yatkın olma, sorumluluk alabilme, liderlik edebilmek, kurum ve çalışma arkadaşlarını yenilikçi fikirlere yönlendirebilme.
5	Maliye alanında edindiği bilgi ve becerileri sürekli geliştirmek ve alanında yenilik ve gelişmeleri takip ederek ömür boyu öğrenmeye açık olmak.
6	Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olmak ve alanla ilgili kurumlara faydalı hedefler belirlemek, bu bilgileri kullanabilmek.
7	Sayısal ve istatistiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulundurabilme yeteneğine sahip olmak
8	Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme kabiliyetine sahip olmak.
9	Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olmak
10	Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisine sahip olmak.
11	Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olmak, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olmak.
12	Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahip olmak.
13	Bir yabancı dili maliye alanında bilgi sahibi olacak şekilde anlayabilme ve kullanabilme yeteneğine sahip olmak.
14	Alanının gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanabilme yeteneğine sahip olmak

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13	PÇ 14
Şekli vergi hukuku ile maddi vergi hukuku arasındaki ayrımı yapabilmektedir.	1	4	1	0	3	3	1	1	1	2	0	0	0	0
Verginin tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsili ile vergi yargısı gibi hususları konusunda bilgi sahibidir.	1	4	1	0	3	3	1	1	1	2	0	0	0	0
Vergi Usul Kanunu nda yer alan vergi, resim ve harçlar ile bunlara ait vergi cezaları ve gecikme zamlarının uygulanış biçimlerini bilmektedir.	1	4	1	-	3	3	1	1	1	2	0	0	0	0
Ortalama Değer	1	4	1	0	3	3	1	1	1	2	0	0	0	0

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/420317