PDF hazırlanıyor, lütfen bekleyin...
PDF
BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ
İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ
MALİYE
(2025 - 2026)
Ders Bilgi Formu
Ders Adı
Kodu
Yarıyıl
T+U Saat
AKTS
Z / S
Vergi Hukuku
MLİ203
3
3 + 0
5,0
Zorunlu
Birim Bölüm
Maliye -
Lisans
(yüzyüze)
Amaç
Vergi hukuku dersinin amacı, vergilendirme ile ilgili süreçleri açık olarak vergi kanunları üzerinden öğrencilerimizin anlamasını sağlamaktır.
Ders İçeriği
Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Vergi hukukunun dalları, Vergi hukukun kaynakları. Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, Vergilendirme Yetkisi. Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil. Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi. Vergilendirme süreci: Verginin tarhı; Verginin tebliği; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili. Vergi borcunu ortadan kaldıran haller. Vergi hukukunda süreler. Vergi hukukunda zamanaşımı. Mükellefin Ödevleri ve Hakları. Vergi idaresinin örgütlenmesi; Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama. Vergi cezalarının niteliği ve çeşitleri; Vergi uyuşmazlıklarının çözümü. Vergi İcra Hukuku: Vergi alacağının geç ödenmesinin sonuçları. Vergi alacağının cebren tahsilatı. Vergi alacağının korunması
Ders Veren
Filiz EKİNCİ
EBS Koordinatörü
Filiz EKİNCİ
Tolga ALTINTAŞ
Hafta
Konu
1
Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Tarihsel gelişimi, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2
Vergi Hukukunun Kaynakları
3
Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
4
Vergilendirme Yetkisi: Kurumsal Temel ve Sınıflandırma
5
Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi Açısından Sınırları ve Vergilendirme Yetkisinin Uluslararası Alanda Sınırları
6
Vergi Yükümlülüğü, Ehliyet ve Temsil, Vergi Sorumluluğu ve Vergi Hukukunda Teselsül
7
Vergi Mükellefinin Maddi ve Şekli Ödevleri
8
Vize Sınavı
9
Vergilendirme İşlemleri: Tarh, Tebliğ, Tahakkuk ve Tahsil
10
Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
11
Vergi Mükelleflerinin Denetlenmesi Yolları
12
Vergi Alacağının Sona Ermesi
13
Vergi Alacağının Güvence Altına Alınması
14
Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
15
Vergi Suç ve Cezaları
16
Final Sınavı
Ders İş Yükü
Çalışma Türü / Öğretim Metotlar
Süresi (Saat)
Sayısı
Araştırma – yaşam boyu öğrenme, yazma, okuma, Bilişim
Sınıf Dışı Çalışma
2
14
Dinleme ve anlamlandırma
Ders
3
14
Ara Sınav 1
10
1
Ödev 1
15
1
Ödev 2
15
1
Final
20
1
Ders İş Yükü:
130
AKTS
(Ders İş Yükü / 25.5)
:
5,10
Program Çıktıları
1
Maliye alanının temelini oluşturan iktisat, hukuk ve kamu maliyesi disiplinlerine dair güncel ve teorik bilgilere sahip olur.
2
Maliye alanı ile ilgili konularda bilgi ve becerileri eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir; mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder.
3
Maliye ve ekonomi ile ilgili konularda bireysel ve ekip çalışmasının getireceği sorumluluklara açık olur ve görev üstlenir.
4
Alanın gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır.
5
Çevreye, sosyal sorumluluğa, mesleki etik değerlere, toplumsal refaha ve sürdürülebilirliğe her şart altında önem verir.
6
Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve bir yabancı dil bilgisine sahip olur ve yazılı-sözlü iletişim kurma yetkinliği kazanır.
7
Farklı disiplinlerden edinilen bilgileri analitik ve eleştirel bir şekilde değerlendirerek, mali sorunlara yönelik yenilikçi çözümler üretir.
8
Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme kabiliyetine sahip olmak.
9
Kamu gelir ve harcama süreçlerine hakim olur.
10
Mali ve ekonomik konularda ampirik çözümlemeler yapar.
11
Küresel ve ulusal ekonomik konjonktürü takip ederek maliye politikalarını yorumlar.
12
Finansal tablolar, muhasebe kayıtları ve vergi mevzuatı bilgileri çerçevesinde işletmelerin mali durumunu değerlendirir.
13
Vergi hukuku ve mali yargı süreçleri hakkında bilgi sahibi olur.
Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)
Ders Öğrenme Çıktısı
PÇ 1
PÇ 2
PÇ 3
PÇ 4
PÇ 5
PÇ 6
PÇ 7
PÇ 8
PÇ 9
PÇ 10
PÇ 11
PÇ 12
PÇ 13
Vergilendirme süreci ve mükellefin ödevleri hakkında bilgi sahibi olur.
0
4
3
0
0
1
3
0
3
2
1
1
4
Vergi hukukunun temel kavramlarını, kapsamını ve kaynaklarını açıklayarak vergi hukukunun temel yapısını ve işleyişini değerlendirir.
0
4
3
0
0
1
3
0
3
2
1
1
4
Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları ve vergi denetim mekanizmaları hakkında bilgi sahibi olur.
0
4
3
0
0
1
3
0
3
2
1
1
4
Vergi suç ve cezalarına ilişkin kanun hükümlerini açıklayabilir.
0
4
3
0
0
1
3
0
3
2
1
1
4
Vergilemenin hukuki anlamda gelişimini ve anayasal temellerini açıklayabilecektir.
0
4
3
0
0
1
3
0
3
2
1
1
4
Ortalama Değer
0
4
3
0
0
1
3
0
3
2
1
1
4
https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/420317
