MLİ206 - Gelir Üzerinden Alınan Vergiler

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

MALİYE

(2026-2027) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Gelir Üzerinden Alınan Vergiler	MLİ206	4	3 + 0	6,0	Zorunlu

Birim Bölüm	Maliye - Lisans (yüz yüze)
Amaç	Gelir üzerinden alınan vergilerin, genel hatlarıyla şemasının çizilmesi, gelir unsurlarının tanımlanması ve vergilendirilmesinin tek tek açıklanması, beyan sürelerinin verilmesi, anlatılması dersin amacını oluşturur.
Ders İçeriği	Gelir Vergisi Kanununa Göre Gelir Kavramı ve Gelirin Özellikleri, Tam ve Dar Mükellefiyet, Gelirin Unsurları, Ticari Kazanç, Zirai Kazanç, Serbest Meslek Kazancı, Ücret, Menkul Sermaye İradı, Gayrimenkul Sermaye İradı, Diğer Kazanç Ve İratlar, Verginin Tarhı ve Ödenmesi, Beyan Esası ve Beyanname Çeşitleri, Gelirin Toplanması ve Yıllık Beyanname, İndirim ve Mahsuplar, Verginin Hesaplanması ve Genel Vergi Tarifesi, Geçici Vergi Uygulaması, Verginin Ödenmesi, Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesinin Doldurulması.

Hafta	Konu
1	Gelir vergisi tanımı, çeşitleri ve tarihsel gelişimi
2	Gelir vergisinin konusu, vergilendirilen gelirin özellikleri, geliri tanımlayan teoriler ve vergiyi doğuran olay
3	Gelir vergisinin mükellefleri; tam ve dar mükellef
4	Gelir unsurları: Ticari kazanç; tespiti ve vergilendirilmesi
5	Zirai kazanç; tespiti ve vergilendirilmesi
5	Serbest meslek kazancı; tespiti ve vergilendirilmesi
6	Ücret kazancı; tespiti ve vergilendirilmesi
7	Gayrimenkul sermaye iradı; tespiti ve vergilendirilmesi
8	Vize sınavı
9	Gayrimenkul sermaye iradına ilişkin örnek soru çözümleri
10	Menkul sermaye iradı; tespiti ve vergilendirilmesi
11	Diğer kazanç ve iratların; tespiti ve vergilendirilmesi
12	Gelirin toplanması ve beyanı
13	Gelir vergisi tarifesi ve gelir vergisinin hesaplanması
14	Ödenecek gelir vergisinin hesaplanması
15	Final sınavı

Program Çıktıları
1	Maliye alanının temelini oluşturan iktisat, hukuk ve kamu maliyesi disiplinlerine dair güncel ve teorik bilgilere sahip olur.
2	Maliye alanı ile ilgili konularda bilgi ve becerileri eleştirel bir bakış açısıyla değerlendirir; mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder.
3	Maliye ve ekonomi ile ilgili konularda bireysel ve ekip çalışmasının getireceği sorumluluklara açık olur ve görev üstlenir.
4	Alanın gerektirdiği düzeyde bilgi ve iletişim teknolojilerini kullanır.
5	Çevreye, sosyal sorumluluğa, mesleki etik değerlere, toplumsal refaha ve sürdürülebilirliğe her şart altında önem verir.
6	Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve bir yabancı dil bilgisine sahip olur ve yazılı-sözlü iletişim kurma yetkinliği kazanır.
7	Alan ile ilgili edinilen bilgiler çerçevesinde kamu kesiminin işleyişini ve mikro anlamda piyasa aktörlerinin mali kararlarını değerlendirir ve sorunları kavrar.
8	Farklı disiplinlerden edinilen bilgileri analitik ve eleştirel bir şekilde değerlendirerek, mali sorunlara yönelik yenilikçi çözümler üretir.
9	Kamu gelir ve harcama süreçlerine hakim olur.
10	Mali ve ekonomik konularda ampirik çözümlemeler yapar.
11	Küresel ve ulusal ekonomik konjonktürü takip ederek maliye politikalarını yorumlar.
12	Finansal tablolar, muhasebe kayıtları ve vergi mevzuatı bilgileri çerçevesinde işletmelerin mali durumunu değerlendirir.
13	Vergi hukuku ve mali yargı süreçleri hakkında bilgi sahibi olur.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
Gelir vergisi matrahını ilgili mevzuat doğrultusunda hesaplar ve beyan sürecini uygular.	1	2	3	1	1	1	2	1	3	3	1	4	3
Gelir unsurlarına ilişkin kazanç ve iratların tespit edilme ve vergilendirilme esaslarını açıklar.	1	2	3	1	1	1	1	1	3	1	1	4	3
Gelir vergisinin konusunu, mükelleflerini, mükellefiyet türlerini ve gelir unsurlarını ayırt eder.	1	3	1	1	1	1	1	1	3	1	1	1	3
Gelir vergisinin temel kavramlarını, özelliklerini ve Türk vergi sistemi içerisindeki yerini açıklar.	1	3	1	1	1	1	1	1	3	1	1	1	3
Ortalama Değer	1	2,5	2	1	1	1	1,25	1	3	1,5	1	2,5	3

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/435845