MLİ5025 - Vergi Suç ve Cezaları

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

LİSANSÜSTÜ EĞİTİM ENSTİTÜSÜ

MALİYE - YL

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Suç ve Cezaları	MLİ5025		3 + 0	7,5	Seçmeli

Birim Bölüm	Maliye - YL - Lisansüstü (Yüz yüze)
Amaç	Türk hukuk sistemi içinde mali hükümlere ilişkin kabahat ve suçlara ilişkin ceza hükümlerini incelemektir.
Ders İçeriği	Öğrencilerimizi vergi kabahatleri ve vergi suçları hakkında detaylı olarak bilgi sahibi yapmaktır.

Hafta	Konu
1	Genel olarak kabahat ve suç kavramı. Kabahatler ve suçlar arasındaki farklar. Vergi Ceza Hukukunun kapsamı
2	Vergi kabahatlerinin genel nitelikleri; Vergi kabahatlerinin unsurları; Vergi Ehliyeti, Fail ve ceza ehliyeti
3	Vergi kabahatlerinin ortaya çıkartılması; Ceza kesme usulü ve sonuçları; Vergi ziyaı kabahati ve cezası
4	Genel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları
5	Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi: Belge ve defter düzenine ilişkin aykırılıklar
6	Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi: diğer aykırılıklar. Özel usulsüzlük kabahatinin cezası
7	Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür: Birleşme halleri; Tekerrür şartları ve cezası, İştirak
8	Vergi kabahatleri ve cezalarından kurtulma yolları
9	Vergi kabahatleri ve cezalarından kurtulma yolları
10	Vergi suçları ve cezalara ilişkin genel bilgiler
11	Vergi suçlarının unsurlarının incelenmesi
12	Vergi kaçakçılığı suçunun incelenmesi
13	Vergi mahremiyetini ihlal ve mükellefin özel işlerini yapma suçunun incelenmesi
14	Vergi suçlarına ilişkin özellikli haller ve cezaları ortadan kaldıran hallerin incelenmesi

Program Çıktıları
1	Sosyal bilimler ve maliye alanında temel kavramsal bilgilere, teori ve uygulama ilişkisini kavrayacak yeterliliğe sahiptir.
2	Alanıyla ilgili disiplinler arası etkileşime hakimdir.
3	Toplumların ve mali değişimlerine ve neden- sonuç ilişkisine dair temel bilgilere sahiptir.
4	Alanının gerektirdiği araştırmaları yaparken hangi yöntemlerin izleneceği bilgisine sahip ve bu yöntemleri uygulayarak iktisat alanının gerektirdiği ileri düzey verileri işleyerek bilgi elde edebilmek için gerekli kuramsal ve uygulama bilgilerine sahiptir.
5	Maliye alanıyla ilgili kuramsal bilgileri analiz edip, uygulamalardan elde ettiği sonuçları yorumlayabilme becerilerine sahiptir.
6	Uygulamalardan elde ettiği sonuçları akademik kurallar çerçevesinde rapor haline getirerek aktarabilme becerilerine sahiptir.
7	Maliye alanıyla ilgili çalışmaları sözlü veya yazılı olarak topluluk önünde sunabilme becerilerine sahiptir.
8	Maliye ilgili sorunsalları tespit ederek alanına uygun yöntemler kullanarak çözüm yollara üretebilme becerilerine sahiptir.
9	Alanıyla ilgili konularda bireysel veya grup halinde özgün çalışmalar ortaya koyabilme yeteneğine sahiptir.
10	Alanıyla ilgili çalışmalarda ortaya çıkan problemlerin çözüm aşamasında hem bireysel hem de grup içerisinde üzerine düşen sorumluluğu alabilme ve liderlik yapabilme özelliğine sahiptir.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10
Vergi kabahat ve suçların farklarını öğrenirler.	5	5	5	4	5	5	5	5	5	5
Vergi kabahatlerini ve bunlara ilişkin verilecek cezaları ayrıntılı olarak öğrenirler.	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Vergi kabahatlerine ilişkin suçları ortadan kaldıracak nedenleri öğrenirler.	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Vergi suçlarının neler olduğunu ayrıntılı olarak öğrenirler.	5	5	5	5	5	5	4	5	5	5
Vergi kabahatleri ve suçlarına ilişkin özellikli durumları öğrenirler.	4	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Ortalama Değer	4,8	5	5	4,8	5	5	4,8	5	5	5

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/439182