MLİ5521 - Vergi Denetimi

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

LİSANSÜSTÜ EĞİTİM ENSTİTÜSÜ

MALİYE - YL İÖ

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Denetimi	MLİ5521	1	3 + 0	7,5	Seçmeli

Birim Bölüm	Maliye - YL İÖ - Lisansüstü (Normal öğretim - Yüz Yüze)
Amaç	Öğrencileri vergi denetiminin nasıl yapıldığı ve denetim teknikleri hakkında ayrıntılı olarak bilgilendirmektir.
Ders İçeriği	Dersin içeriği vergi incelemesi ve vergi denetim yöntemlerinden oluşmaktadır.

Hafta	Konu
1	Denetim kavramı ayrıntılı olarak ele alınır.
2	Türkiye’de vergi denetim organları ve bunların görev ve yetkileri: Vergi Denetim Kurulu
3	Vergi denetiminin sınıflandırılması; Yoklama, Beyanname revizyonu ve Yaygın ve yoğun vergi denetiminin analizi
4	Vergi incelemesi kavramı, niteliği ve amacı; Vergi incelemesinde uyulacak esaslar, karşılıklı ödevler ve görevler
5	Vergi incelemesinin aşamaları: İncelemenin planlanması, İnceleme hazırlığı, İncelemeye başlanılması, sürdürülmesi ve sonuçlandırılması
6	Vergi incelemesi sonucunda yapılan tarhiyat usulleri ve hukuksal dayanakları
7	Vergi incelemesinde ispat, delil ve karine kavramlarının incelenmesi
8	Vergi incelemesine yardımcı unsurlar: Arama, Bilgi toplama, Devamlı bilgi verme ve Veri Ambarı
9	Denetlenecek mükelleflerin tespiti ve MERAK Sisteminin incelenmesi
10	Bilgisayar tabanlı vergi denetimi yapılması ve denetimde e-devlet uygulamaları
12	Hile denetimi ve hilelerin ortaya çıkartılmasıyla ilgili proaktif yaklaşımlar
13	Vergi riski, vergi riski yönetimi ve vergi denetimi açısından önemi
14	Vergi küpü ve vergi denetimi açısından önemi
15	Yeminli Mali Müşavirlerin ve Bağımsız Denetçilerin vergi denetimindeki yeri ve önemi

Program Çıktıları
1	Maliye alanında temel kavramsal bilgiye sahip olmak, teori ve pratik arasındaki ilişkiyi kavrayabilecek yetkinliğe sahip olmak.
2	Alanı ile ilgili disiplinler arası etkileşime hakimdir.
3	Toplumların ve mali değişimlerine ve neden- sonuç ilişkisine dair temel bilgilere sahiptir.
4	Alanının gerektirdiği araştırmaları yaparken hangi yöntemlerin izleneceği bilgisine sahip ve bu yöntemleri uygulayarak iktisat alanının gerektirdiği ileri düzey verileri işleyerek bilgi elde edebilmek için gerekli kuramsal ve uygulama bilgilerine sahiptir.
5	Uygulamalardan elde ettiği sonuçları akademik kurallar çerçevesinde rapor haline getirerek aktarabilme becerilerine sahiptir.
6	Maliye alanı ile ilgili çalışmaları topluluk önünde sözlü veya yazılı olarak sunabilme.
7	Maliye alanı ile ilgili kuramsal bilgileri analiz edebilme ve uygulamalardan elde edilen sonuçları yorumlayabilme.
8	Alanı ile ilgili konularda bireysel ya da grup olarak özgün çalışmalar üretebilme becerisine sahiptir.
9	Alanı ile ilgili çalışmalarda ortaya çıkan sorunların çözümü aşamasında bireysel ve grup içinde sorumluluk alabilme ve liderlik yapabilme.
10	Kamu maliyesi ile ilgili sorunları saptama ve alanına uygun yöntemleri kullanarak çözüm üretme becerisine sahiptir.
11	Alanı ile ilgili literatürü en az bir yabancı dilde takip edebilme.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11
Vergi denetimi kavramı ve denetim organlarının yetkilerini değerlendirebilme	5	3	1	1	1	1	1	1	1	3	1
Yoklama, Revizyon ve Vergi İncelemesinin nitelik ve özelliklerini açıklayabilme;	5	3	1	1	1	1	1	1	1	3	1
Vergi İncelemesinin aşamalarını ve sonuçlarını analiz edebilme;	5	3	1	1	1	1	1	1	1	2	1
Vergi İncelemesinin yardımcı unsurlarını yorumlayabilme;	5	3	1	1	1	1	1	1	1	3	1
Denetlenecek mükelleflerin tespiti ve MERAK Sistemini analiz edebilme;	5	3	1	1	1	1	1	1	1	3	1
Ortalama Değer	5	3	1	1	1	1	1	1	1	2,8	1

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/439213