MLİ5524 - Vergi Suç ve Cezaları

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

LİSANSÜSTÜ EĞİTİM ENSTİTÜSÜ

MALİYE - YL İÖ

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Suç ve Cezaları	MLİ5524	1	3 + 0	7,5	Seçmeli

Birim Bölüm	Maliye - YL İÖ - Lisansüstü (Yüz yüze)
Amaç	Temel olarak vergi hukuku alanında idare tarafından para cezası ile cezalandırılan aykırılıklar ile vergi suçları ve yaptırımları irdelenmektedir. Bu çerçevede, idarenin yetkileri, buna karşılık bireyin yasal güvenceleri ve idare tarafından gerçekleştirilen işlemlere karşı idari ve yasal başvuru yolları ayrıntılı olarak ele alınması amaçlanmaktadır.
Ders İçeriği	Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, Yaptırımlar düzeni, Ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, Vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, İkmalen tarhiyat, Re sen tarhiyat, Vergi cezaları ve hukuki niteliği, Kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, Vergi ceza hukukunda sorumluluk, İdari vergi suçları, Kamusal vergi suçları, İştirak,İçtima, Cezalarda indirim, Tekerrür, Ceza ilişkisinin sona ermesi, Ödeme, Ölüm, Zamanaşımı, Af, Uzlaşma

Hafta	Konu
1	Vergi Ceza Hukukunun Vergi Hukuku ve Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi
2	Vergi Ceza Hukukunun Ceza Hukuku İlkeleriyle Değerlendirilmesi
3	Kabahat ve Suç Ayrımının Vergi Ceza Hukuku Kapsamında Belirlenmesi
4	Vergi Kabahatleri :Vergi Ziyaı Kabahati ve Cezası
5	Vergi Kabahatleri :Vergi Ziyaı Kabahati ve Cezası
6	Özel Usulsüzlük Kabahatleri ve Cezaları
7	Vize Sınavı
8	Vergi Usul Kanunu'nda ve Diğer Kanunlarda Düzenlenen Diğer Vergi Suçları ve Cezalarının Suçun Unsurları Çerçevesinde Değerlendirilmesi
9	Vergi Suçlarında Birleşme-Tekerrür-İştirak
10	Vergi Cezalarının Ortadan Kalkması
11	Vergi Cezalarının İdari Yollarla Ortadan Kaldırılması:Uzlaşma-Pişmanlık-Cezalarda İndirim
12	VUK 359. Maddenin İncelenmesi
13	VUK 359. Maddenin İncelenmesi
14	GENEL DEĞERLENDİRME

Program Çıktıları
1	Maliye alanında temel kavramsal bilgiye sahip olmak, teori ve pratik arasındaki ilişkiyi kavrayabilecek yetkinliğe sahip olmak.
2	Alanı ile ilgili disiplinler arası etkileşime hakimdir.
3	Toplumların ve mali değişimlerine ve neden- sonuç ilişkisine dair temel bilgilere sahiptir.
4	Alanının gerektirdiği araştırmaları yaparken hangi yöntemlerin izleneceği bilgisine sahip ve bu yöntemleri uygulayarak iktisat alanının gerektirdiği ileri düzey verileri işleyerek bilgi elde edebilmek için gerekli kuramsal ve uygulama bilgilerine sahiptir.
5	Uygulamalardan elde ettiği sonuçları akademik kurallar çerçevesinde rapor haline getirerek aktarabilme becerilerine sahiptir.
6	Maliye alanı ile ilgili çalışmaları topluluk önünde sözlü veya yazılı olarak sunabilme.
7	Maliye alanı ile ilgili kuramsal bilgileri analiz edebilme ve uygulamalardan elde edilen sonuçları yorumlayabilme.
8	Alanı ile ilgili konularda bireysel ya da grup olarak özgün çalışmalar üretebilme becerisine sahiptir.
9	Alanı ile ilgili çalışmalarda ortaya çıkan sorunların çözümü aşamasında bireysel ve grup içinde sorumluluk alabilme ve liderlik yapabilme.
10	Kamu maliyesi ile ilgili sorunları saptama ve alanına uygun yöntemleri kullanarak çözüm üretme becerisine sahiptir.
11	Alanı ile ilgili literatürü en az bir yabancı dilde takip edebilme.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11
Vergi kabahatleri ile vergi suçları arasındaki farklılıkların neler olduğunun bilinmesini sağlar.	5	5	3	1	1	2	3	1	1	2	1
Vergi kabahatlerine ve suçlarına ilişkin cezaların bilinmesini sağlar.	5	5	3	1	1	2	3	1	1	2	1
Vergi kabahat ve suçları neticesinde hükmolunan cezalar karşısında mükelleflerin gidebileceği cezalardan kurtulma yolları hakkında bilgi sağlar.	5	5	3	1	1	2	3	1	1	2	1
Ortalama Değer	5	5	3	1	1	2	3	1	1	2	1

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/439216