| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Vergi Hukuku | MLY209 | 3 | 2 + 0 | 3,0 |
| Birim Bölüm | MUHASEBE VE VERGİ UYGULAMALARI |
| Derece Seviye | Ön Lisans - Zorunlu - Türkçe |
| Dersin Verilişi | Sözlü ve görsel anlatım, sunum, tartışma. |
| EBS Koordinatörü | Öğr. Gör. Fatma BÜLBÜL SANAY |
| Ders Veren | Öğr. Gör. Fatma BÜLBÜL SANAY |
| Amaç |
Vergi hukukunun; hukuk sistemi içindeki yerini, kaynaklarını uygulanmasını kavrayabilme, vergiye ilişkin temel kavramları, vergilendirme sürecini,vergi borcunu sona erdiren nedenleri açıklayabilme.Vergi hukukunda süreleri,mükellefin değerlendirilmesi amortismanı açıklayıp hesaplayabilme,vergi suç ve cezalarını ve vergi yargısını kavrayabilme |
| Ders İçeriği |
Muhasebe uygulamalarına alt yapı oluşturabilmek için Vergi Usul Kanununda yer alan konuları örnekleriyle ve uygulamalı olarak aktarmak |
| Ders Kaynakları |
213 Sayılı Vergi Usul Kanunu
Taşkan, Yusuf Ziya. Vergi Hukuku. 5. Baskı. Ankara: Adalet Yayınevi, 2022. Doğan Şenyüz. Vergi Ceza Hukuku (Vergi Kabahatleri ve Suçları). 12.Baskı. Bursa: Ekin Yayınevi, 2022. Doğan Şenyüz , Mehmet Yüce ve Adnan Gerçek. Vergi Hukuku (Genel Hükümler). 13.Baskı. Bursa: Ekin Kitabevi, 2022. |
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2007 - 2008 2006 - 2007 2008 - 2009 2003 - 2004 2005 - 2006 2004 - 2005 2009 - 2010 2010 - 2011 2011 - 2012 2012 - 2013 2013 - 2014 2014 - 2015 2015 - 2016 2016 - 2017 2017 - 2018 2018 - 2019 2019 - 2020 2020 - 2021 2021 - 2022 2022 - 2023 2023-2024 2024 - 2025 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Ara Sınav 1 | 30 |
| Ödev 1 | 10 |
| Toplam | 40 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Final | %60 |
| Toplam | %60 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %40 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %60 |
| Toplam | %100 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
0
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 2 | 14 | 28 |
| Araştırma – yaşam boyu öğrenme, yazma, okuma, Bilişim | Sınıf Dışı Çalışma | 1 | 14 | 14 |
| Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme | Tartışmalı Ders | 1 | 6 | 6 |
| Araştırma – yaşam boyu öğrenme, durumları işleme, soru geliştirme, yorumlama, sunum | Sözlü | 3 | 6 | 18 |
| Araştırma – yaşam boyu öğrenme, yazma, okuma, Bilişim, eleştirel düşünme, soru geliştirme, yönetsel beceriler, takım çalışması | Grup Çalışması | 1 | 7 | 7 |
| Araştırma – yaşam boyu öğrenme, yazma, okuma, Bilişim, Dinleme ve anlamlandırma, yönetsel beceriler | Seminer | 3 | 4 | 12 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 14 | 1 | 14 |
| Final | Final | 14 | 1 | 14 |
| Ödev 2 | Ödev 2 | 7 | 1 | 7 |
| Kısa Sınav 1 | Kısa Sınav 1 | 7 | 1 | 7 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 127 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 4,98 | |||
| AKTS | ||||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukuku, Konusu ve Kapsamı | |
| 2 | Vergi Hukukunun Kaynakları, Vergi Kanunlarının Uygulaması | Ders |
| 3 | Vergiye İlişkin Temel Kavramlar | Ders |
| 4 | Mükelleflerin Ödevleri ve Hakları | Ders |
| 5 | Vergi Hukukunda Ticari Defterler ve Belgeler | Ders |
| 6 | Vergi Hukukunda Değerleme ve Amortisman | Ders |
| 7 | Vergi Hukukunda Süreler | |
| 8 | Vergi İdaresi ve Vergi Denetimi | Ders |
| 9 | Vergilendirme Süreci | |
| 10 | Vergi Suçları ve Vergi Kabahatleri | Ders |
| 10 | Vergi Suçları ve Vergi Kabahatleri | Ders |
| 12 | Vergi Uyuşmazlıklarının Çözüm Yolları | |
| 13 | Vergi Alacağının Takibi ve Tahsilatı | |
| 14 | Uluslararası Vergileme | Ders |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Vergi hukukunun temellerini kavrayabilme. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi hukukunun kaynaklarını ve Vergi kanunlarının uygulanmasını açıklayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergiye ilişkin temel kavramları tanımlayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Mükellefin ödevleri ve haklarının neler olduğunu açıklayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi hukukunda ticari defter ve belgelerin neler olduğunu açıklayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi hukukunda değerleme, amortisman ve süreleri açıklayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi idaresi ve vergi denetiminin ne anlam ifade ettiğini kavrayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergilendirme sürecini açıklayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi suç ve kabahatleri ile vergi uyuşmazlıklarının çözümüm yollarını kavrayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci kavrayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Uluslararası vergileme hakkında bilgi sahibi olma. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi hukukunun temellerini kavrayabilme. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergi hukukunun kaynaklarını ve Vergi kanunlarının uygulanmasını açıklayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergiye ilişkin temel kavramları tanımlayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Mükellefin ödevleri ve haklarının neler olduğunu açıklayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergi hukukunda ticari defter ve belgelerin neler olduğunu açıklayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergi hukukunda değerleme, amortisman ve süreleri açıklayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergi idaresi ve vergi denetiminin ne anlam ifade ettiğini kavrayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergilendirme sürecini açıklayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergi suç ve kabahatleri ile vergi uyuşmazlıklarının çözümüm yollarını kavrayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci kavrayabilecektir. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
| Uluslararası vergileme hakkında bilgi sahibi olma. | 5 | 5 | 4 | 4 | 1 | 1 | 4 | 3 | 5 | 4 | 5 | 2 | 5 |
