| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Vergi Suç ve Cezaları | MLİ5524 | 1 | 3 + 0 | 7,5 |
| Birim Bölüm | MALİYE - YL İÖ |
| Derece Seviye | Lisansüstü - Seçmeli - Türkçe |
| Dersin Verilişi | Yüz yüze |
| EBS Koordinatörü | Doç. Dr. Şebnem EKERYILMAZ |
| Ders Veren | |
| Amaç |
Temel olarak vergi hukuku alanında idare tarafından para cezası ile cezalandırılan aykırılıklar ile vergi suçları ve yaptırımları irdelenmektedir. Bu çerçevede, idarenin yetkileri, buna karşılık bireyin yasal güvenceleri ve idare tarafından gerçekleştirilen işlemlere karşı idari ve yasal başvuru yolları ayrıntılı olarak ele alınması amaçlanmaktadır. |
| Ders İçeriği |
Ceza hukuku konusunda genel bilgiler, Yaptırımlar düzeni, Ceza hukukunun özellikleri ve temel ilkeleri, Vergi ceza hukukunun ceza hukuku içindeki yeri, Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış, İkmalen tarhiyat, Re sen tarhiyat, Vergi cezaları ve hukuki niteliği, Kamusal cezalarla idari cezaları ayırt etmeye yarayan kıstaslar, Vergi ceza hukukunda sorumluluk, İdari vergi suçları, Kamusal vergi suçları, İştirak,İçtima, Cezalarda indirim, Tekerrür, Ceza ilişkisinin sona ermesi, Ödeme, Ölüm, Zamanaşımı, Af, Uzlaşma |
| Ders Kaynakları |
Doğan Şenyüz (2012), Vergi Ceza Hukuku, Ekin Yayınevi,Bursa.
Doğan Şenyüz (2012), Vergi Ceza Hukuku, Ekin Yayınevi,Bursa. Doğan Şenyüz (2012), Vergi Ceza Hukuku, Ekin Yayınevi,Bursa. |
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2023-2024 2024 - 2025 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Bu bilgi girilmemiştir. | |
| Toplam | 0 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Bu bilgi girilmemiştir. | |
| Toplam | %0 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %0 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %0 |
| Toplam | %0 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
0
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
0
|
|
Yetkinlik Tamamlayıcı Ders
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 90 | 2 | 180 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 3 | 1 | 3 |
| Ödev 1 | Ödev 1 | 3 | 1 | 3 |
| Final | Final | 3 | 1 | 3 |
| Ödev (Sunum) | Ödev (Sunum) | 3 | 1 | 3 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 192 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 7,53 | |||
| AKTS | 3,0 | |||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Ceza Hukukunun Vergi Hukuku ve Diğer Hukuk Dalları ile İlişkisi | |
| 2 | Vergi Ceza Hukukunun Ceza Hukuku İlkeleriyle Değerlendirilmesi | |
| 3 | Kabahat ve Suç Ayrımının Vergi Ceza Hukuku Kapsamında Belirlenmesi | |
| 4 | Vergi Kabahatleri :Vergi Ziyaı Kabahati ve Cezası | |
| 4 | Vergi Kabahatleri :Vergi Ziyaı Kabahati ve Cezası | |
| 6 | Özel Usulsüzlük Kabahatleri ve Cezaları | |
| 7 | Vize Sınavı | |
| 8 | Vergi Usul Kanunu'nda ve Diğer Kanunlarda Düzenlenen Diğer Vergi Suçları ve Cezalarının Suçun Unsurları Çerçevesinde Değerlendirilmesi | |
| 9 | Vergi Suçlarında Birleşme-Tekerrür-İştirak | |
| 10 | Vergi Cezalarının Ortadan Kalkması | |
| 11 | Vergi Cezalarının İdari Yollarla Ortadan Kaldırılması:Uzlaşma-Pişmanlık-Cezalarda İndirim | |
| 12 | VUK 359. Maddenin İncelenmesi | Ders |
| 12 | VUK 359. Maddenin İncelenmesi | Ders |
| 14 | GENEL DEĞERLENDİRME | Ders |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Vergi kabahatleri ile vergi suçları arasındaki farklılıkların neler olduğunun bilinmesini sağlar. | Yazılı Sınav | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Vergi kabahatlerine ve suçlarına ilişkin cezaların bilinmesini sağlar. | Sözlü Sınav | Beyin Fırtınası | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme, takım çalışması |
| Vergi kabahat ve suçları neticesinde hükmolunan cezalar karşısında mükelleflerin gidebileceği cezalardan kurtulma yolları hakkında bilgi sağlar. | Sunum / Seminer | Grup Çalışması | Araştırma – yaşam boyu öğrenme, yazma, okuma, Bilişim, eleştirel düşünme, soru geliştirme, yönetsel beceriler, takım çalışması |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ | PÇ | PÇ | PÇ | PÇ | PÇ | PÇ | PÇ | PÇ | PÇ | PÇ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi kabahatleri ile vergi suçları arasındaki farklılıkların neler olduğunun bilinmesini sağlar. | 5 | 5 | 3 | 1 | 1 | 2 | 3 | 1 | 1 | 2 | 1 | ;
| Vergi kabahatlerine ve suçlarına ilişkin cezaların bilinmesini sağlar. | 5 | 5 | 3 | 1 | 1 | 2 | 3 | 1 | 1 | 2 | 1 | ;
| Vergi kabahat ve suçları neticesinde hükmolunan cezalar karşısında mükelleflerin gidebileceği cezalardan kurtulma yolları hakkında bilgi sağlar. | 5 | 5 | 3 | 1 | 1 | 2 | 3 | 1 | 1 | 2 | 1 | ;
| Ortalama Değer | 5 | 5 | 3 | 1 | 1 | 2 | 3 | 1 | 1 | 2 | 1 |
