MLİ203 - Vergi Hukuku

BİLECİK ŞEYH EDEBALİ ÜNİVERSİTESİ

İKTİSADİ VE İDARİ BİLİMLER FAKÜLTESİ

İKTİSAT

(2025 - 2026) Ders Bilgi Formu

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	AKTS	Z / S
Vergi Hukuku	MLİ203	7	3 + 0	5,0	Zorunlu

Birim Bölüm	İktisat - Lisans (yüzyüze)
Amaç	Vergi hukuku dersinin amacı, vergilendirme ile ilgili süreçleri açık olarak vergi kanunları üzerinden öğrencilerimizin anlamasını sağlamaktır.
Ders İçeriği	Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Vergi hukukunun dalları, Vergi hukukun kaynakları. Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, Vergilendirme Yetkisi. Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil. Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi. Vergilendirme süreci: Verginin tarhı; Verginin tebliği; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili. Vergi borcunu ortadan kaldıran haller. Vergi hukukunda süreler. Vergi hukukunda zamanaşımı. Mükellefin Ödevleri ve Hakları. Vergi idaresinin örgütlenmesi; Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama. Vergi cezalarının niteliği ve çeşitleri; Vergi uyuşmazlıklarının çözümü. Vergi İcra Hukuku: Vergi alacağının geç ödenmesinin sonuçları. Vergi alacağının cebren tahsilatı. Vergi alacağının korunması
EBS Koordinatörü	Filiz EKİNCİ Tolga ALTINTAŞ

Hafta	Konu
1	Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Tarihsel gelişimi, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi
2	Vergi Hukukunun Kaynakları
3	Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi
4	Vergilendirme Yetkisi: Kurumsal Temel ve Sınıflandırma
5	Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi Açısından Sınırları ve Vergilendirme Yetkisinin Uluslararası Alanda Sınırları
6	Vergi Yükümlülüğü, Ehliyet ve Temsil, Vergi Sorumluluğu ve Vergi Hukukunda Teselsül
7	Vergi Mükellefinin Maddi ve Şekli Ödevleri
8	Vize Sınavı
9	Vergilendirme İşlemleri: Tarh, Tebliğ, Tahakkuk ve Tahsil
10	Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması
11	Vergi Mükelleflerinin Denetlenmesi Yolları
12	Vergi Alacağının Sona Ermesi
13	Vergi Alacağının Güvence Altına Alınması
14	Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
15	Vergi Suç ve Cezaları
16	Final Sınavı

Program Çıktıları
1	İktisat teorisi, kavramları ve yöntemleri hakkında kapsamlı bilgiye sahip olur.
2	Farklı disiplinlerden edindiği bilgi ve yöntemleri birleştirerek karşılaştığı konu ve sorunların çözümünde bütüncül bir anlayışa sahip olur.
3	İktisadi bakış açısını geliştirmek için farklı disiplinlerden faydalanır.
4	Ulusal ve uluslararası gelişmelere iktisat perspektifinden yaklaşarak, eleştirel düşünme ve analiz yapabilme becerisi kazanır.
5	Toplumsal ve çevresel sorunlara duyarlılık geliştirerek, eleştirel düşünme ve yenilikçi çözüm yaklaşımlarıyla bilimsel öneriler sunma becerisi kazanır.
6	Yaşam boyu öğrenme bilinci ile iktisat alanındaki yenilikleri takip eder ve bu yenilikleri kendi çalışmalarına entegre eder.
7	Alanındaki gelişmeleri takip edebilecek düzeyde Türkçe ve yabancı dil bilgisine sahip olarak yazılı-sözlü iletişim kurma becerisi kazanır.
8	Bağımsız çalışabilme ve ekip içinde etkin bir şekilde iş birliği yapabilme becerisi geliştirir.
9	Çeşitli bilgi ve verileri toplama, analiz etme ve bu verileri yorumlayarak iktisadi olguları anlama ve karar alma süreçlerinde kullanabilme becerisi kazanır.
10	İktisat teorisinin ve ekonomik kurumların tarihsel gelişimini anlar ve bu bağlamda ekonomik politikaları değerlendirme becerisi kazanır.
11	İktisadi politikaları sonuçlarıyla beraber analiz eder ve sorunların çözümüne yönelik sürdürülebilir öneriler geliştirir.
12	İktisadın özelleşmiş alt alanlarında da bilgi sahibi olur ve bu alanlara yönelik analitik düşünme becerileri geliştirir.
13	İktisadi analizlerde matematik ve istatistik bilimleri ile ekonometrik yöntemleri etkin bir şekilde kullanır.

Ders Öğrenme Çıktısı - Program Çıktıları (1 -5 Puan Aralığı)

Ders Öğrenme Çıktısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11	PÇ 12	PÇ 13
Vergilendirme süreci ve mükellefin ödevleri hakkında bilgi sahibi olur.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Vergi hukukunun temel kavramlarını, kapsamını ve kaynaklarını açıklayarak vergi hukukunun temel yapısını ve işleyişini değerlendirir.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları ve vergi denetim mekanizmaları hakkında bilgi sahibi olur.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Vergi suç ve cezalarına ilişkin kanun hükümlerini açıklayabilir.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Vergilemenin hukuki anlamda gelişimini ve anayasal temellerini açıklayabilecektir.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ortalama Değer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

https://ebs.bilecik.edu.tr/pdf/dersbilgigetir/363817