| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Gelir Üzerinden Alınan Vergiler | MLİ206 | 4 | 3 + 0 | 6,0 |
| Birim Bölüm | MALİYE |
| Derece Seviye | Lisans - Zorunlu - Türkçe |
| Dersin Verilişi | yüz yüze |
| EBS Koordinatörü | Arş. Gör. İbrahim KESİCİ (Yıl: 2025 - 2026) Prof. Dr. Filiz EKİNCİ (Yıl: 2022 - 2023) |
| Ders Veren | Prof. Dr. Filiz EKİNCİ |
| Amaç |
Gelir ve Kurumlar üzerinden alınan vergilerin, genel hatlarıyla şemasının çizilmesi,gelir unsurlarının tanımlanması ve vergilendirilmesinin tek tek açıklanması,beyan sürelerinin verilmesi,kurumlar vergisine hangi kurumların tabi olduğunun ve vergilendirilmesinin anlatılması dersin amacını oluşturur. |
| Ders İçeriği |
Gelir Vergisi Kanununa Göre Gelir Kavramı ve Gelirin Özellikleri, Tam ve Dar Mükellefiyet, Gelirin Unsurları, Ticari Kazanç, Zirai Kazanç, Serbest Meslek Kazancı, Ücret, Menkul Sermaye İradı, Gayrimenkul Sermaye İradı, Diğer Kazanç Ve İratlar, Verginin Tarhı ve Ödenmesi, Beyan Esası ve Beyanname Çeşitleri, Gelirin Toplanması ve Yıllık Beyanname, İndirim ve Mahsuplar, Verginin Hesaplanması ve Genel Vergi Tarifesi, Geçici Vergi Uygulaması, Verginin Ödenmesi, Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesinin Doldurulması. |
| Ders Kaynakları |
Mualla Öncel, Ahmet Kumrulu, Nami Çağan, Vergi Hukuku, Turhan Kitabevi, 2018.
|
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2014 - 2015 2015 - 2016 2016 - 2017 2017 - 2018 2018 - 2019 2019 - 2020 2020 - 2021 2021 - 2022 2022 - 2023 2023-2024 2024 - 2025 2025 - 2026 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Ara Sınav 1 | 30 |
| Kısa Sınav 1 | 10 |
| Kısa Sınav 2 | 10 |
| Toplam | 50 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Final | %50 |
| Toplam | %50 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %50 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %50 |
| Toplam | %100 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
0
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
100
|
|
Yetkinlik Tamamlayıcı Ders
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 3 | 14 | 42 |
| Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme | Tartışmalı Ders | 3 | 14 | 42 |
| Kısa Sınav 1 | Kısa Sınav 1 | 10 | 1 | 10 |
| Kısa Sınav 2 | Kısa Sınav 2 | 10 | 1 | 10 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 20 | 1 | 20 |
| Final | Final | 30 | 1 | 30 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 154 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 6,04 | |||
| AKTS | 6,0 | |||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Gelir vergisi: mükellefiyet biçimleri | |
| 2 | gelir unsurları, istisna, muafiyet ve indirimler | |
| 3 | matrah, beyan esası | |
| 4 | gelirin toplanması, vergi tarifesi | |
| 5 | tarh işlemleri | |
| 6 | geçici vergi | |
| 7 | Verginin ödenmesi | |
| 8 | vize sınavı | Beyin Fırtınası |
| 9 | kurumlar vergisi | |
| 10 | kurumlar vergisi hesaplanması. | |
| 11 | kurumlar vergisinin tarh ve tebliği. | |
| 12 | kurumlar vergisinin tahsili. | |
| 13 | Kurumlar vergisi istisnaları | Beyin Fırtınası |
| 14 | Genel değerlendirme | |
| 15 | Genel tekrar | Ders Tartışmalı Ders |
| 14 | Final Sınavı |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Kamu gelir süreçlerine gelir ve kurumlar vergisini ders kapsamında öğrenerek hakim olur. | Yazılı Sınav | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Gelir ve Kurumlar vergisini karşılaştırır. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Kurumlar vergisinin konusuna,, matrahına ve mükellefine ilişkin bilgi sahibi olur. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Türk vergi sisteminin genel yapısını değerlendirilebilecektir. | |||
| Gelir üzerinden alınan vergileri açıklayabilecektir. |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kamu gelir süreçlerine gelir ve kurumlar vergisini ders kapsamında öğrenerek hakim olur. | - | 4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ;
| Türk vergi sisteminin genel yapısını değerlendirilebilecektir. | 4 | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 | - | - | ;
| Gelir üzerinden alınan vergileri açıklayabilecektir. | 4 | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 | - | - | ;
| Ortalama Değer | 2,67 | 3,33 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2 | - | - |
