| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Vergi Hukuku | MLİ203 | 3 | 3 + 0 | 5,0 |
| Birim Bölüm | MALİYE |
| Derece Seviye | Lisans - Zorunlu - Türkçe |
| Dersin Verilişi | yüzyüze |
| EBS Koordinatörü | Prof. Dr. Filiz EKİNCİ (Yıl: 2025 - 2026) Prof. Dr. Filiz EKİNCİ (Yıl: 2022 - 2023) Prof. Dr. Filiz EKİNCİ (Yıl: 2020 - 2021) |
| Ders Veren | Prof. Dr. Filiz EKİNCİ |
| Amaç |
Vergi hukuku dersinin amacı, vergilendirme ile ilgili süreçleri açık olarak vergi kanunları üzerinden öğrencilerimizin anlamasını sağlamaktır. |
| Ders İçeriği |
Vergi hukukunun anlamı ve konusu; Vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri. Vergi hukukunun dalları, Vergi hukukun kaynakları. Vergi kanunlarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması; Vergi hukukunda yorum, Vergilendirme Yetkisi. Vergi hukukunun temel kavram ve kurumları: vergi mükellefi, vergi sorumlusu, vergi sorumluluğu, vergi hukukunda ehliyet, temsil. Verginin konusu, Verginin hukuki sebepleri; Vergiyi doğuran olay, Vergi muafiyet, istisna ve indirimleri, Vergi matrahı ve tarifesi. Vergilendirme süreci: Verginin tarhı; Verginin tebliği; Verginin tahakkuku; Verginin tahsili. Vergi borcunu ortadan kaldıran haller. Vergi hukukunda süreler. Vergi hukukunda zamanaşımı. Mükellefin Ödevleri ve Hakları. Vergi idaresinin örgütlenmesi; Yoklama, İnceleme, Arama ve Bilgi toplama. Vergi cezalarının niteliği ve çeşitleri; Vergi uyuşmazlıklarının çözümü. Vergi İcra Hukuku: Vergi alacağının geç ödenmesinin sonuçları. Vergi alacağının cebren tahsilatı. Vergi alacağının korunması |
| Ders Kaynakları |
Osman Pehlivan, Vergi Hukuku, Ekin Yayınevi, 2023
Vergi Hukuku (Genel Hükümler), Doğan Şenyüz, Mehmet Yüce, Adnan Gerçek, Ekin Basımevi, 2026. |
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2014 - 2015 2015 - 2016 2016 - 2017 2017 - 2018 2018 - 2019 2019 - 2020 2020 - 2021 2021 - 2022 2022 - 2023 2023-2024 2024 - 2025 2025 - 2026 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Ara Sınav 1 | 30 |
| Ödev 1 | 10 |
| Ödev 2 | 10 |
| Toplam | 50 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Final | %50 |
| Toplam | %50 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %50 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %50 |
| Toplam | %100 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
0
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
100
|
|
Yetkinlik Tamamlayıcı Ders
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 3 | 14 | 42 |
| Araştırma – yaşam boyu öğrenme, yazma, okuma, Bilişim | Sınıf Dışı Çalışma | 2 | 14 | 28 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 10 | 1 | 10 |
| Ödev 2 | Ödev 2 | 15 | 1 | 15 |
| Final | Final | 20 | 1 | 20 |
| Ödev 1 | Ödev 1 | 15 | 1 | 15 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 130 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 5,10 | |||
| AKTS | 5,0 | |||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı ve Konusu, Tarihsel gelişimi, Vergi Hukukunun Diğer Hukuk Dalları İle İlişkisi | Ders |
| 2 | Vergi Hukukunun Kaynakları | Ders |
| 3 | Vergi Kanunlarının Uygulanması ve Yorumu, Vergi Hukukunda Yorum ve Kanıt Sistemi | Ders |
| 4 | Vergilendirme Yetkisi: Kurumsal Temel ve Sınıflandırma | Ders |
| 5 | Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi Açısından Sınırları ve Vergilendirme Yetkisinin Uluslararası Alanda Sınırları | Ders |
| 6 | Vergi Yükümlülüğü, Ehliyet ve Temsil, Vergi Sorumluluğu ve Vergi Hukukunda Teselsül | Ders |
| 7 | Vergi Mükellefinin Maddi ve Şekli Ödevleri | Ders |
| 8 | Vize Sınavı | |
| 9 | Vergilendirme İşlemleri: Tarh, Tebliğ, Tahakkuk ve Tahsil | Ders |
| 10 | Vergi Hukukunda Süreler, Hesaplanması ve Uzaması | Ders |
| 11 | Vergi Mükelleflerinin Denetlenmesi Yolları | Ders |
| 12 | Vergi Alacağının Sona Ermesi | Ders |
| 13 | Vergi Alacağının Güvence Altına Alınması | Ders |
| 14 | Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları | Ders |
| 13 | Vergi Suç ve Cezaları | |
| 14 | Final Sınavı |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Vergilendirme süreci ve mükellefin ödevleri hakkında bilgi sahibi olur. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi hukukunun temel kavramlarını, kapsamını ve kaynaklarını açıklayarak vergi hukukunun temel yapısını ve işleyişini değerlendirir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları ve vergi denetim mekanizmaları hakkında bilgi sahibi olur. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi suç ve cezalarına ilişkin kanun hükümlerini açıklayabilir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergilemenin hukuki anlamda gelişimini ve anayasal temellerini açıklayabilecektir. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergilendirme süreci ve mükellefin ödevleri hakkında bilgi sahibi olur. | 0 | 4 | 3 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 3 | 2 | 1 | 1 | 4 | ;
| Vergi hukukunun temel kavramlarını, kapsamını ve kaynaklarını açıklayarak vergi hukukunun temel yapısını ve işleyişini değerlendirir. | 0 | 4 | 3 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 3 | 2 | 1 | 1 | 4 | ;
| Vergi uyuşmazlıklarının çözüm yolları ve vergi denetim mekanizmaları hakkında bilgi sahibi olur. | 0 | 4 | 3 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 3 | 2 | 1 | 1 | 4 | ;
| Vergi suç ve cezalarına ilişkin kanun hükümlerini açıklayabilir. | 0 | 4 | 3 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 3 | 2 | 1 | 1 | 4 | ;
| Vergilemenin hukuki anlamda gelişimini ve anayasal temellerini açıklayabilecektir. | 0 | 4 | 3 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 3 | 2 | 1 | 1 | 4 | ;
| Ortalama Değer | 0 | 4 | 3 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 3 | 2 | 1 | 1 | 4 |
