| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Küreselleşme ve Vergileme | MLİ481 | 7 | 2 + 0 | 3,0 |
| Birim Bölüm | MALİYE |
| Derece Seviye | Lisans - Seçmeli - Türkçe |
| Dersin Verilişi | Yüz yüze |
| EBS Koordinatörü | Dr. Öğr. Üyesi Gözde EŞ POLAT (Yıl: 2025 - 2026) Doç. Dr. Semra ALTINGÖZ ZARPLI (Yıl: 2022 - 2023) Doç. Dr. Semra ALTINGÖZ ZARPLI (Yıl: 2020 - 2021) |
| Ders Veren | Dr. Öğr. Üyesi Gözde EŞ POLAT |
| Amaç |
Dersin amacı küreselleşmenin vergi hukukuna yaptığı etkilerin açıklanması ve analiz edilmesini sağlamaktır. |
| Ders İçeriği |
Küreselleşmeye Genel bir bakış, Küreselleşme sürecinde vergileme alanında ortaya çıkan yeni eğilimler ve sorunlar, küreselleşmenin vergi politikaları üzerindeki etkileri ve yeni vergi olasılıkları, Vergilemede küresel eğilimlerin Türk Vergi Sistemi açısından değerlendirilmesidir. |
| Ders Kaynakları |
Küreselleşme Bağlamında Türk Vergi Sisteminin Değerlendirilmesi, Biltekin Özdemir, Maliye ve Hukuk Yayınları
Küresel Vergi Rekabeti ve Ulusal Vergi Politikaları, Özgür Saraç, Maliye ve Hukuk Yayınları |
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2016 - 2017 2019 - 2020 2021 - 2022 2022 - 2023 2024 - 2025 2025 - 2026 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Ara Sınav 1 | 40 |
| Ödev 1 | 20 |
| Toplam | 60 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Final | %40 |
| Toplam | %40 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %60 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %40 |
| Toplam | %100 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
0
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
0
|
|
Yetkinlik Tamamlayıcı Ders
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 14 | 2 | 28 |
| Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme | Tartışmalı Ders | 14 | 2 | 28 |
| Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme, takım çalışması | Beyin Fırtınası | 14 | 1 | 14 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 5 | 1 | 5 |
| Final | Final | 10 | 1 | 10 |
| Ödev 1 | Ödev 1 | 5 | 1 | 5 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 90 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 3,53 | |||
| AKTS | 3,0 | |||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Küreselleşmenin Tanımı, Boyutları ve Kamu Maliyesi Üzerindeki Genel Etkileri. | Tartışmalı Ders |
| 2 | Küreselleşme Sürecinde Devletin Değişen Rolü ve Mali Egemenlik Kavramı. | Tartışmalı Ders |
| 3 | Sermaye Hareketliliği ve Vergi Matrahının Aşınması (BEPS) Sorunsalı. | Tartışmalı Ders |
| 4 | Uluslararası Vergi Rekabeti: Zararlı Vergi Rekabeti ve Ekonomik Etkileri. | Tartışmalı Ders |
| 5 | Vergi Cennetleri (Offshore Merkezler) ve Kıyı Ötesi Finansal Faaliyetlerin Vergileme Boyutu. | Tartışmalı Ders |
| 6 | Çok Uluslu Şirketler ve Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Vergi Planlaması. | Tartışmalı Ders |
| 7 | Dijital Ekonominin Vergilendirilmesinde Karşılaşılan Zorluklar ve Dijital Hizmet Vergileri. | Tartışmalı Ders |
| 8 | Ara Sınav | Ders |
| 9 | OECD ve G20’nin İki Sütunlu (Pillar 1 & Pillar 2) Çözüm Planı ve Küresel Asgari Kurumlar Vergisi. | Tartışmalı Ders |
| 10 | Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları ve Model Vergi Sözleşmeleri (OECD vs. UN). | Tartışmalı Ders |
| 11 | Otomatik Bilgi Paylaşımı ve Vergi Şeffaflığı: Finansal Hesap Bilgilerinin Değişimi. | Tartışmalı Ders |
| 12 | Küreselleşme ve Gelir Eşitsizliği: Küresel Servet Vergisi ve Tobin Vergisi Tartışmaları. | Tartışmalı Ders |
| 13 | Sınırda Karbon Düzenleme Mekanizması (SKDM) ve Çevresel Vergilerin Küresel Ticarete Etkisi. | Tartışmalı Ders |
| 14 | Genel Değerlendirme: Küresel Vergi Yönetişiminin Geleceği ve Uluslarüstü Vergi Otoritesi Tartışmaları. | Tartışmalı Ders |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Küreselleşmenin vergi sistemleri ve mali egemenlik üzerindeki dönüştürücü etkisini teorik düzeyde açıklar. | Yazılı Sınav Ödev / Proje Sunum / Seminer | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Çok uluslu şirketlerin vergi planlama stratejilerini ve transfer fiyatlandırması mekanizmalarını analiz eder. | Yazılı Sınav Ödev / Proje Sunum / Seminer | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Uluslararası vergi rekabeti ile vergi cennetlerinin ulusal bütçeler üzerindeki risklerini değerlendirir. | Yazılı Sınav Ödev / Proje Sunum / Seminer | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Dijital ekonominin vergilendirilmesine yönelik küresel çözüm önerilerini güncel konjonktürde yorumlar. | Yazılı Sınav Ödev / Proje Sunum / Seminer | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Uluslararası vergi şeffaflığı ve bilgi değişimi süreçlerinin vergi uyumu üzerindeki etkilerini kavrar. | Yazılı Sınav Ödev / Proje Sunum / Seminer | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Küreselleşmenin vergi sistemleri ve mali egemenlik üzerindeki dönüştürücü etkisini teorik düzeyde açıklar. | 2 | 5 | 5 | 3 | 3 | 4 | 4 | 2 | 4 | 3 | 5 | 2 | 4 | ;
| Çok uluslu şirketlerin vergi planlama stratejilerini ve transfer fiyatlandırması mekanizmalarını analiz eder. | 3 | 4 | 5 | 4 | 3 | 4 | 5 | 3 | 3 | 4 | 4 | 5 | 5 | ;
| Uluslararası vergi rekabeti ile vergi cennetlerinin ulusal bütçeler üzerindeki risklerini değerlendirir. | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 | 4 | 5 | 3 | 5 | 3 | 5 | 3 | 4 | ;
| Dijital ekonominin vergilendirilmesine yönelik küresel çözüm önerilerini güncel konjonktürde yorumlar. | 3 | 4 | 5 | 3 | 3 | 5 | 5 | 4 | 4 | 4 | 5 | 3 | 5 | ;
| Uluslararası vergi şeffaflığı ve bilgi değişimi süreçlerinin vergi uyumu üzerindeki etkilerini kavrar. | 3 | 3 | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 5 | 4 | 3 | 5 | ;
| Ortalama Değer | 2,8 | 4 | 4,8 | 3,6 | 3,4 | 4,2 | 4,6 | 3,2 | 4 | 3,8 | 4,6 | 3,2 | 4,6 |
