| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Gelir Üzerinden Alınan Vergiler | MLİ206 | 4 | 3 + 0 | 6,0 |
| Birim Bölüm | MALİYE |
| Derece Seviye | Lisans - Zorunlu - Türkçe |
| Dersin Verilişi | yüz yüze |
| EBS Koordinatörü | Arş. Gör. İbrahim KESİCİ (Yıl: 2025 - 2026) Prof. Dr. Filiz EKİNCİ (Yıl: 2022 - 2023) |
| Ders Veren | |
| Amaç |
Gelir üzerinden alınan vergilerin, genel hatlarıyla şemasının çizilmesi, gelir unsurlarının tanımlanması ve vergilendirilmesinin tek tek açıklanması, beyan sürelerinin verilmesi, anlatılması dersin amacını oluşturur. |
| Ders İçeriği |
Gelir Vergisi Kanununa Göre Gelir Kavramı ve Gelirin Özellikleri, Tam ve Dar Mükellefiyet, Gelirin Unsurları, Ticari Kazanç, Zirai Kazanç, Serbest Meslek Kazancı, Ücret, Menkul Sermaye İradı, Gayrimenkul Sermaye İradı, Diğer Kazanç Ve İratlar, Verginin Tarhı ve Ödenmesi, Beyan Esası ve Beyanname Çeşitleri, Gelirin Toplanması ve Yıllık Beyanname, İndirim ve Mahsuplar, Verginin Hesaplanması ve Genel Vergi Tarifesi, Geçici Vergi Uygulaması, Verginin Ödenmesi, Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesinin Doldurulması. |
| Ders Kaynakları |
Şenyüz, D., Yüce, M. ve Gerçek, A. (2026). Türk Vergi Sistemi (23. Baskı). Bursa: Ekin Yayınevi.
Pehlivan, O. (2025). Türk Vergi Sistemi. Trabzon: Celepler Matbaacılık Yayın ve Dağıtım. |
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2014 - 2015 2015 - 2016 2016 - 2017 2017 - 2018 2018 - 2019 2019 - 2020 2020 - 2021 2021 - 2022 2022 - 2023 2023-2024 2024 - 2025 2025 - 2026 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Bu bilgi girilmemiştir. | |
| Toplam | 0 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Bu bilgi girilmemiştir. | |
| Toplam | %0 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %0 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %0 |
| Toplam | %0 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
0
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
0
|
|
Yetkinlik Tamamlayıcı Ders
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 3 | 14 | 42 |
| Önceden planlanmış özel beceriler | Problem Çözme | 3 | 14 | 42 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 20 | 1 | 20 |
| Kısa Sınav 1 | Kısa Sınav 1 | 10 | 1 | 10 |
| Kısa Sınav 2 | Kısa Sınav 2 | 10 | 1 | 10 |
| Final | Final | 30 | 1 | 30 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 154 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 6,04 | |||
| AKTS | 6,0 | |||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Gelir vergisi tanımı, çeşitleri ve tarihsel gelişimi | Ders |
| 2 | Gelir vergisinin konusu, vergilendirilen gelirin özellikleri, geliri tanımlayan teoriler ve vergiyi doğuran olay | Ders |
| 3 | Gelir vergisinin mükellefleri; tam ve dar mükellef | Ders Problem Çözme |
| 4 | Gelir unsurları: Ticari kazanç; tespiti ve vergilendirilmesi | Ders Problem Çözme |
| 5 | Zirai kazanç; tespiti ve vergilendirilmesi | Ders Problem Çözme |
| 5 | Serbest meslek kazancı; tespiti ve vergilendirilmesi | Ders Problem Çözme |
| 6 | Ücret kazancı; tespiti ve vergilendirilmesi | Ders Problem Çözme |
| 7 | Gayrimenkul sermaye iradı; tespiti ve vergilendirilmesi | Ders Problem Çözme |
| 8 | Vize sınavı | Ders |
| 9 | Gayrimenkul sermaye iradına ilişkin örnek soru çözümleri | Ders Problem Çözme |
| 10 | Menkul sermaye iradı; tespiti ve vergilendirilmesi | Ders Problem Çözme |
| 11 | Diğer kazanç ve iratların; tespiti ve vergilendirilmesi | Ders Problem Çözme |
| 12 | Gelirin toplanması ve beyanı | Ders Problem Çözme |
| 13 | Gelir vergisi tarifesi ve gelir vergisinin hesaplanması | Ders Problem Çözme |
| 14 | Ödenecek gelir vergisinin hesaplanması | Ders Problem Çözme |
| 15 | Final sınavı | Ders |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Gelir vergisi matrahını ilgili mevzuat doğrultusunda hesaplar ve beyan sürecini uygular. | Yazılı Sınav | Ders Problem Çözme | Dinleme ve anlamlandırma Önceden planlanmış özel beceriler |
| Gelir unsurlarına ilişkin kazanç ve iratların tespit edilme ve vergilendirilme esaslarını açıklar. | Yazılı Sınav | Ders Problem Çözme | Dinleme ve anlamlandırma Önceden planlanmış özel beceriler |
| Gelir vergisinin konusunu, mükelleflerini, mükellefiyet türlerini ve gelir unsurlarını ayırt eder. | Yazılı Sınav | Ders Problem Çözme | Dinleme ve anlamlandırma Önceden planlanmış özel beceriler |
| Gelir vergisinin temel kavramlarını, özelliklerini ve Türk vergi sistemi içerisindeki yerini açıklar. | Yazılı Sınav | Ders Problem Çözme | Dinleme ve anlamlandırma Önceden planlanmış özel beceriler |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gelir vergisi matrahını ilgili mevzuat doğrultusunda hesaplar ve beyan sürecini uygular. | 1 | 2 | 3 | 1 | 1 | 1 | 2 | 1 | 3 | 3 | 1 | 4 | 3 | ;
| Gelir unsurlarına ilişkin kazanç ve iratların tespit edilme ve vergilendirilme esaslarını açıklar. | 1 | 2 | 3 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 1 | 1 | 4 | 3 | ;
| Gelir vergisinin konusunu, mükelleflerini, mükellefiyet türlerini ve gelir unsurlarını ayırt eder. | 1 | 3 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 1 | 1 | 1 | 3 | ;
| Gelir vergisinin temel kavramlarını, özelliklerini ve Türk vergi sistemi içerisindeki yerini açıklar. | 1 | 3 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 1 | 1 | 1 | 3 | ;
| Ortalama Değer | 1 | 2,5 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1,25 | 1 | 3 | 1,5 | 1 | 2,5 | 3 |
