| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Vergilemede Özel Konular | MLİ454 | 8 | 3 + 0 | 4,0 |
| Birim Bölüm | MALİYE |
| Derece Seviye | Lisans - Seçmeli - Türkçe |
| Dersin Verilişi | Yüz yüze |
| EBS Koordinatörü | Prof. Dr. Filiz EKİNCİ (Yıl: 2022 - 2023) |
| Ders Veren | |
| Amaç |
Vergi hukuku ve vergilemeye ilişkin öğrencilerin güncel ve özellikli konular hakkında bilgi sahibi olması amaçlanmaktadır. |
| Ders İçeriği |
Vergi hukukunda yorum, ispat ve delillere ilişkin açıklamalar ve içtihatlar; Vergi mükellefiyeti ve vergi sorumluluğuna ilişkin açıklamalar ve içtihatlar. Vergi hukukunda süreler, zamanaşımı ve gecikme zammına ilişkin açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergi tarhiyatının ön işlemleri (yoklama, vergi incelemesi ve arama) ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergilerin cebren tahsilat yöntemleri ve uygulaması ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergi cezalarının kesilmesi, bunların uygulanması ve ortadan kalkması ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Vergi uyuşmazlıklarının çözümü ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Mükellefin ödevleri, Değerleme, Amortisman uygulaması ve Enflasyon düzeltmesi ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. AR-GE Harcaması ve İhracatta KDV iadesi uygulamaları ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. Gelir Vergisi, Kurumlar Vergisi, KDV ve ÖTV‟de vergileme prosedürü ile ilgili açıklamalar, düzenlemeler ve içtihatlar. |
| Ders Kaynakları |
VERGİ HUKUKU , PROF.DR. ATEŞ OKTAR TÜRK VERGİ KANUNU
|
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2014 - 2015 2015 - 2016 2016 - 2017 2017 - 2018 2018 - 2019 2019 - 2020 2020 - 2021 2021 - 2022 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Bu bilgi girilmemiştir. | |
| Toplam | 0 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Bu bilgi girilmemiştir. | |
| Toplam | %0 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %0 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %0 |
| Toplam | %0 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
0
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
0
|
|
Yetkinlik Tamamlayıcı Ders
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 2 | 14 | 28 |
| Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme | Tartışmalı Ders | 2 | 14 | 28 |
| Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme, takım çalışması | Beyin Fırtınası | 2 | 14 | 28 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 20 | 1 | 20 |
| Final | Final | 30 | 1 | 30 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 134 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 5,25 | |||
| AKTS | 4,0 | |||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Vergi ve vergi hukuku kavramı , vergi hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri | |
| 2 | Vergi hukukunun kaynakları | |
| 3 | Vergi kanunlarının yer , zaman ve anlam bakımından uygulanması, vergilendirme yetkisi | |
| 4 | Vergilendirmeye ilişkin temel kavramlar | |
| 5 | Vergi Ehliyeti, Temsil, Özel Sözleşmeler ve Yasak faaliyetler , Vergilendirme İşlemleri | |
| 6 | Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler , Vergi Hukukunda Süreler | |
| 7 | Vize Sınavı | |
| 8 | Vergi İdaresinin Teşkilat Yapısı , Vergi Denetim Müesseseleri , Bilgi Edinme | |
| 9 | Vergi Suç Ve Cezaları | |
| 10 | Cezaların Sona Ermesi, Cezaları Azaltan Sebepler | |
| 11 | Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları | |
| 12 | Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Yolu ile Çözümü | |
| 13 | Değerleme - Amortisman | |
| 14 | Final Sınavı |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Vergileme süreçlerine ilişkin özellikli konularda bilgi sahibi olur. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Kamu gelir süreçlerine hakim olur. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Mali konularda çözümlemeler yapar. | Ödev / Proje | Ders Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Muhasebe kayıtları çerçevesinde işletmelerin mali durumu hakkında değerlendirme yapar. | Sunum / Seminer | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 | PÇ 13 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergileme süreçlerine ilişkin özellikli konularda bilgi sahibi olur. | 1 | 5 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 4 | 2 | 1 | 2 | 4 | ;
| Mali olayları sebep-sonuç ilişkisi içinde analiz eder. | 1 | 3 | 5 | 1 | 1 | 1 | 2 | 1 | 3 | 5 | 1 | 2 | 4 | ;
| Kamu gelir süreçlerine hakim olur. | 1 | 4 | 3 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 5 | 1 | 1 | 2 | 4 | ;
| Mali konularda çözümlemeler yapar. | 1 | 5 | 5 | 1 | 1 | 1 | 2 | 1 | 4 | 5 | 1 | 2 | 4 | ;
| Muhasebe kayıtları çerçevesinde işletmelerin mali durumu hakkında değerlendirme yapar. | 1 | 4 | 3 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 3 | 1 | 5 | 5 | ;
| Ortalama Değer | 1 | 4,2 | 3,6 | 1 | 1 | 1 | 1,4 | 1 | 3,8 | 3,2 | 1 | 2,6 | 4,2 |
