| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | AKTS | |
| Vergi Suç ve Cezaları | MLİ5025 | 3 + 0 | 7,5 |
| Birim Bölüm | MALİYE - YL |
| Derece Seviye | Lisansüstü - Seçmeli - Türkçe |
| Dersin Verilişi | Yüz yüze |
| EBS Koordinatörü | Arş. Gör. İbrahim KESİCİ |
| Ders Veren | Doç. Dr. Şebnem EKERYILMAZ |
| Amaç |
Türk hukuk sistemi içinde mali hükümlere ilişkin kabahat ve suçlara ilişkin ceza hükümlerini incelemektir. |
| Ders İçeriği |
Öğrencilerimizi vergi kabahatleri ve vergi suçları hakkında detaylı olarak bilgi sahibi yapmaktır. |
| Ders Kaynakları |
Doğan Şenyüz, Vergi Ceza Hukuku, 11.baskı, Ekin Yayınevi, Bursa, 2020.
|
| Açıldığı Öğretim Yılı | 2020 - 2021 2021 - 2022 2022 - 2023 2023-2024 2024 - 2025 |
| Yarıyıl İçi Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Ara Sınav 1 | 30 |
| Ödev (Sunum) | 30 |
| Toplam | 60 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | Katkı Yüzdesi (%) |
| Final | %40 |
| Toplam | %40 |
| Yarıyıl İçinin Başarıya Oranı | %60 |
| Yarıyıl Sonu Çalışmalar | %40 |
| Toplam | %100 |
| Kategori | Ders İlişki Yüzdeleri (%) |
|
Aktarılabilir Beceri Dersleri
|
0
|
|
Beşeri, İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
|
0
|
|
Destek Dersleri
|
0
|
|
Ek Dersler
|
0
|
|
Kategori
|
0
|
|
Mesleki Seçmeli Dersler
|
0
|
|
Temel Meslek Dersleri
|
100
|
|
Uygulama Dersleri
|
0
|
|
Uzmanlık / Alan Dersleri
|
0
|
|
Yetkinlik Tamamlayıcı Ders
|
0
|
| Ders İş Yükü | Öğretim Metotlar / Öğretim Metodu | Süresi (Saat) | Sayısı | Toplam İş Yükü (Saat) |
| Dinleme ve anlamlandırma | Ders | 50 | 2 | 100 |
| Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme | Tartışmalı Ders | 40 | 2 | 80 |
| Ara Sınav 1 | Ara Sınav 1 | 3 | 1 | 3 |
| Ödev 1 | Ödev 1 | 3 | 1 | 3 |
| Final | Final | 3 | 1 | 3 |
| Ödev (Sunum) | Ödev (Sunum) | 3 | 1 | 3 |
| Toplam İş Yükü (Saat) | 192 | |||
| AKTS = Toplam İş Yükü (Saat) / 25.5 (s) | 7,53 | |||
| AKTS | 3,0 | |||
| Hafta | Konu | Öğretim Metodu |
|---|---|---|
| 1 | Genel olarak kabahat ve suç kavramı. Kabahatler ve suçlar arasındaki farklar. Vergi Ceza Hukukunun kapsamı | Ders Tartışmalı Ders |
| 2 | Vergi kabahatlerinin genel nitelikleri; Vergi kabahatlerinin unsurları; Vergi Ehliyeti, Fail ve ceza ehliyeti | Ders Tartışmalı Ders |
| 3 | Vergi kabahatlerinin ortaya çıkartılması; Ceza kesme usulü ve sonuçları; Vergi ziyaı kabahati ve cezası | Ders Tartışmalı Ders |
| 4 | Genel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları | Ders Tartışmalı Ders |
| 5 | Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi: Belge ve defter düzenine ilişkin aykırılıklar | Ders Tartışmalı Ders |
| 6 | Özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi: diğer aykırılıklar. Özel usulsüzlük kabahatinin cezası | Ders Tartışmalı Ders |
| 7 | Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür: Birleşme halleri; Tekerrür şartları ve cezası, İştirak | Ders Tartışmalı Ders |
| 8 | Vergi kabahatleri ve cezalarından kurtulma yolları | Ders Tartışmalı Ders |
| 8 | Vergi kabahatleri ve cezalarından kurtulma yolları | Ders Tartışmalı Ders |
| 10 | Vergi suçları ve cezalara ilişkin genel bilgiler | Ders Tartışmalı Ders |
| 11 | Vergi suçlarının unsurlarının incelenmesi | Ders Tartışmalı Ders |
| 12 | Vergi kaçakçılığı suçunun incelenmesi | Ders Tartışmalı Ders |
| 13 | Vergi mahremiyetini ihlal ve mükellefin özel işlerini yapma suçunun incelenmesi | Ders Tartışmalı Ders |
| 14 | Vergi suçlarına ilişkin özellikli haller ve cezaları ortadan kaldıran hallerin incelenmesi | Ders Tartışmalı Ders |
| Ders Öğrenme Çıktısı | Ölçme Değerlendirme | Öğretim Metodu | Öğrenme Faaliyeti |
| Vergi kabahat ve suçların farklarını öğrenirler. | Yazılı Sınav | Ders Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Vergi kabahatlerini ve bunlara ilişkin verilecek cezaları ayrıntılı olarak öğrenirler. | Yazılı Sınav | Ders Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Vergi kabahatlerine ilişkin suçları ortadan kaldıracak nedenleri öğrenirler. | Yazılı Sınav | Ders Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
| Vergi suçlarının neler olduğunu ayrıntılı olarak öğrenirler. | Yazılı Sınav | Ders | Dinleme ve anlamlandırma |
| Vergi kabahatleri ve suçlarına ilişkin özellikli durumları öğrenirler. | Sunum / Seminer | Tartışmalı Ders | Dinleme ve anlamlandırma, gözlem/durumları işleme, eleştirel düşünme, soru geliştirme |
DERS ÖĞRENME ÇIKTISI |
PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vergi kabahat ve suçların farklarını öğrenirler. | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ;
| Vergi kabahatlerini ve bunlara ilişkin verilecek cezaları ayrıntılı olarak öğrenirler. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ;
| Vergi kabahatlerine ilişkin suçları ortadan kaldıracak nedenleri öğrenirler. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ;
| Vergi suçlarının neler olduğunu ayrıntılı olarak öğrenirler. | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 4 | 5 | 5 | 5 | ;
| Vergi kabahatleri ve suçlarına ilişkin özellikli durumları öğrenirler. | 4 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | ;
| Ortalama Değer | 4,8 | 5 | 5 | 4,8 | 5 | 5 | 4,8 | 5 | 5 | 5 |
